酒店流動資金管理制度

1、泉州湖心大酒店泉州湖心大酒店規(guī)章制度規(guī)章制度內(nèi)容：流動資金管理制度部門：財務部崗位：生效日期：編號：2B00401目的：制度：流動資金管理制度1、流動資金管理是酒店財務管理的重要組成部分。它包括資金的計劃籌集、消耗、儲備流動資金定額的核定流動資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強流動資金管理其目的是要加強經(jīng)濟核算防止存貨超儲積壓節(jié)約使用資金加速資金周轉(zhuǎn)提高資金利用率保證經(jīng)營的順利進行。2、流動資金的計劃籌集納入酒店的資金預算。應

2、充分挖掘酒店內(nèi)部潛力按照即保障酒店營業(yè)需要又節(jié)約使用流動資金的原則編制酒店流動資金計劃。根據(jù)流動資金的需求量和缺口由酒店財務部采取多渠道、有計劃的流動資金籌集工作。3、存貨資金管理（1）存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫存商品和抵值易耗品。為保證存貨的有效供應和防止存貨資金的不合理占用除庫存商品由商品部定額使用外其他存貨采用最高、最低存量法控制:某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)采購.整理天數(shù)保險天

3、數(shù))某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購.整理天數(shù)保險天數(shù))（2）財務部在酒店進入正常經(jīng)營之后應通過不斷的數(shù)據(jù)積累結合酒店的經(jīng)營變化與采購部、倉庫協(xié)作經(jīng)總經(jīng)理批準及時建立并不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量并將該存量記錄于計算機、存貨帳簿和存貨卡上以備檢查和監(jiān)督。（3）不超過最高存量的存貨補充由倉庫提出請購財務部經(jīng)理批準。采購部安排采購。（4）超過最高存量的存貨補充由申請部門說明超量采購的原因報財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。泉州湖心大

4、酒店泉州湖心大酒店規(guī)章制度規(guī)章制度內(nèi)容：流動資金管理制度部門：財務部崗位：生效日期：編號：2B00402（5）存貨資金的占用主要考核指標為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和營業(yè)額資金率月營業(yè)收入總額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=───────────月存貨平均余額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=───────────存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)月存貨平均余額營業(yè)額資金率(百元收入占用存貨資金)=────────X100月營業(yè)收入總額4、現(xiàn)金管理（1）酒店所有現(xiàn)金的收入與支出須嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理的規(guī)定

5、保證酒店現(xiàn)金的安全無缺。（2）現(xiàn)金主要用于支付員工工資及福利性支出采購農(nóng)付產(chǎn)品、預借出差旅費和轉(zhuǎn)帳結算起點額以下的零星開支。（3）現(xiàn)金實行收、支分口管理所有營業(yè)和非營業(yè)收入必須按時送交銀行所有支出須按現(xiàn)金管理規(guī)定管理不得以收抵支坐支現(xiàn)金。（4）庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額超過部分應及時送交銀行。5、支票管理（1）酒店所有付款除不足支票結算起點的開支外均應通過支票結算。（2）業(yè)務、經(jīng)辦人員領用轉(zhuǎn)帳支票于7天內(nèi)結算報帳不能報帳的須說明理由約