集團(tuán)公司資金管理控制系統(tǒng)及設(shè)計分析

1、集團(tuán)公司資金管理控制系統(tǒng)及設(shè)計分析集團(tuán)公司資金管理控制系統(tǒng)及設(shè)計分析李蜀資金是集團(tuán)公司開展各項經(jīng)營活動的命脈，為提高資金使用效益、降低資金成本、防范資金風(fēng)險，集團(tuán)公司必須實施資金集中管理，實時掌控資金動向。本文從資金賬戶設(shè)置、資金預(yù)算管理、融資管理、資金風(fēng)險防范四個方面入手，對集團(tuán)公司資金管理控制系統(tǒng)的設(shè)計進(jìn)行探討?！娟P(guān)鍵詞】集團(tuán)公司資金管理融資管理1科學(xué)設(shè)置資金賬戶的層級與權(quán)限集團(tuán)公司應(yīng)設(shè)置內(nèi)、外兩個資金賬戶，便于集團(tuán)公司以及其各個成

2、員單位進(jìn)行資金核算，明確資金賬戶的使用權(quán)限。1.1外部賬戶管理集團(tuán)公司為滿足日常經(jīng)營的資金需求，應(yīng)在非現(xiàn)金池合作銀行開設(shè)賬戶，包括貸款專戶、輔助結(jié)算賬戶、國家規(guī)定的專戶。開立外部賬戶時，母公司必須在通過集團(tuán)公司的高層一致審批同意的情況下才能在銀行開設(shè)，子公司若想開設(shè)外部賬戶，必須向集團(tuán)公司提交賬戶開立申請，由集團(tuán)公司對賬戶開立的必要性進(jìn)行研究，作出是否允許開立的決策。同時，要求子公司應(yīng)與母公司外部賬戶相同的銀行進(jìn)行合作，每個月末子公司要

3、將賬戶余額上報到集團(tuán)公司的資金管理中心，提高資金統(tǒng)一管理的效率。1.2內(nèi)部賬戶管理集團(tuán)公司內(nèi)部賬戶主要負(fù)責(zé)公司總部與子公司、子公司與子公控制工作的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循多方式、多渠道、低成本的原則，并對融資的具體思路加以明確，統(tǒng)籌長短期的資金狀態(tài)，使融資計劃既能滿足長期的資源需求，在短期內(nèi)又不會出現(xiàn)資金閑置的情況，同時，可將直接與間接融資進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，在利用增發(fā)新股或是發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資的基礎(chǔ)上，向銀行進(jìn)行借貸，并對資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，

4、最大限度地降低融資成本。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)對短期融資方式予以考慮，如流動資金貸款等，并借助長期項目進(jìn)行借貸，通過長短期的融資方式的結(jié)合，達(dá)到互相彌補的目的。此外，集團(tuán)公司應(yīng)應(yīng)進(jìn)一步明確融資管理流程，確保高效融資系統(tǒng)的建立。一方面應(yīng)當(dāng)對融資規(guī)模加以確定，按公司投資的進(jìn)度安排，對各時期及各項目的資金需求進(jìn)行確定，并按照自由資金的實際情況，依據(jù)項目特點和融資能力，對融資規(guī)模進(jìn)行合理確定。另一方面要編制科學(xué)的融資計劃，結(jié)合市場形勢，并考慮公司當(dāng)前的情

5、況，對權(quán)利和債務(wù)性融資的比例進(jìn)行確定，使融資與項目結(jié)合到一起。4加強(qiáng)資金風(fēng)險防范控制集團(tuán)公司的風(fēng)險大體上可將其歸為純風(fēng)險和機(jī)會風(fēng)險，前者是集團(tuán)公司必須采取合理可行的方法和措施加以規(guī)避的一類風(fēng)險，而后者則應(yīng)合理應(yīng)對，因為這種風(fēng)險可以給集團(tuán)公司帶巨大的經(jīng)濟(jì)效益。鑒于此，可從如下幾個方面著加強(qiáng)風(fēng)險防范控制：（1）應(yīng)對發(fā)展戰(zhàn)略加以進(jìn)一步明確，并對政策與經(jīng)營兩者之間的關(guān)系進(jìn)行妥善處理，全面收集與投資項目有關(guān)的影響因素，對投資項目的風(fēng)險狀況進(jìn)行準(zhǔn)確