版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
1、資金營(yíng)運(yùn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金營(yíng)運(yùn)控制和管理,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金需求,全面提升資金營(yíng)運(yùn)效率,特制定本制度。第二條《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件為本制度的制定提供法律依據(jù)。第三條本制度所稱資金,是指公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所擁有或可支配的營(yíng)運(yùn)資金,是流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額,包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)等流動(dòng)資產(chǎn)及短期
2、借款、應(yīng)付款項(xiàng)等流動(dòng)負(fù)債。第四條公司資金管理遵循以下原則:1收支“兩條線”;2收支全面預(yù)算;3集中統(tǒng)一管理和調(diào)度;4資金流與實(shí)物流相互協(xié)調(diào)。第二章職責(zé)與權(quán)限第五條財(cái)務(wù)部為公司資金的統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu),主要有以下職能:1根據(jù)公司各部門日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)算,編制公司年度預(yù)算;2負(fù)責(zé)資金的日常調(diào)度與統(tǒng)一管理;3負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌集活動(dòng);4負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中閑置資金進(jìn)行短期投資。第六條公司建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)
3、方式、權(quán)限、程序和責(zé)任,確保審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,杜絕越權(quán)審批權(quán)。第七條涉及資金業(yè)務(wù)辦理的各崗位,職責(zé)權(quán)限應(yīng)清晰明確,確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第八條辦理資金業(yè)務(wù)的工作人員,應(yīng)具備專業(yè)任職資格及良好的職業(yè)道德,按照崗位職責(zé)要求和審批意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù),對(duì)不符合審批規(guī)定的資金業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理。第三章資金預(yù)算管理第九條公司推行全面預(yù)算管理,各部門根據(jù)本部門的年度工作目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制本部門資金預(yù)算。第十條財(cái)務(wù)部在各部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
4、預(yù)算基礎(chǔ)上,結(jié)合資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算,匯總編制公司年度資金預(yù)算,逐級(jí)報(bào)主管副總、總經(jīng)理、董事會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。第十一條資金支付實(shí)行預(yù)算優(yōu)先原則。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的支出,根據(jù)授權(quán)范圍,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部撥付使用;超過(guò)預(yù)算的支出,應(yīng)由各部門提出追加預(yù)算申請(qǐng),按規(guī)定程序批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第四章資金營(yíng)運(yùn)管理第十二條公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,由董事長(zhǎng)授權(quán)后具有相關(guān)事宜的審批權(quán)限。第十三條公司各副總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織、管理、實(shí)施其分管職能部門
5、的工作,由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理授權(quán)后行使其所分管部門的日常經(jīng)營(yíng)性資金審批權(quán)利。第十四條公司總經(jīng)理外出時(shí),應(yīng)簽發(fā)委托授權(quán)書,委托一名副總經(jīng)理代為審批。第十五條各部門經(jīng)理應(yīng)每周將本部門的重大收支款項(xiàng)報(bào)于財(cái)務(wù)部備案。第十六條采購(gòu)付款控制1公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,采購(gòu)環(huán)節(jié)的付款應(yīng)按照以下程序執(zhí)行:(1)采購(gòu)部根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同條款申請(qǐng)付款或預(yù)付貨款,填寫《付款申請(qǐng)單》,連同采購(gòu)合同副本報(bào)送相關(guān)負(fù)責(zé)人審批;(2)財(cái)務(wù)部收到審批通過(guò)的付款申請(qǐng),嚴(yán)格審
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 資金營(yíng)運(yùn)管理制度
- 更新商業(yè)-麥當(dāng)勞營(yíng)運(yùn)手冊(cè)和店面營(yíng)運(yùn)管理制度
- 資金營(yíng)運(yùn)管理流程
- 運(yùn)管駐站管理制度
- 資金管理制度 (2)
- 啟動(dòng)試運(yùn)管理制度
- 資金管理制度
- 順豐速運(yùn)管理制度
- 資金管理制度
- 貨幣資金管理制度 (2)
- 流動(dòng)資金管理制度 (2)
- 資金管理制度
- 公司營(yíng)運(yùn)車輛管理制度
- 營(yíng)運(yùn)車輛安全管理制度
- 資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)
- 交易資金管理制度
- 資金預(yù)算管理制度
- 資金活動(dòng)管理制度
- 資金運(yùn)營(yíng)管理制度
- 資金計(jì)劃管理制度
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論