資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)

1、資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實(shí)行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金營(yíng)運(yùn)管理過程中所涉及的崗位及其職責(zé)權(quán)限如表63所示。表6363資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)一覽表資金營(yíng)運(yùn)管控職責(zé)一覽表崗位類別主要職責(zé)不相容職責(zé)1.企業(yè)管理層◆制定企業(yè)開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)◆了解本企業(yè)開戶、撤銷申請(qǐng)◆審批有關(guān)資金管理的制度◆審批現(xiàn)金、

2、銀行存款的支付◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)2.各部門負(fù)責(zé)人◆部門用款申請(qǐng)◆在授權(quán)范圍內(nèi)審批部門及個(gè)人的用款申請(qǐng)◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)3.財(cái)務(wù)總監(jiān)◆審核有關(guān)資金管理制度◆批準(zhǔn)銀行開戶◆與金融機(jī)構(gòu)接洽◆在權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作4.財(cái)務(wù)經(jīng)理◆組織制定有關(guān)資金管理的制度◆在權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目◆與金融機(jī)構(gòu)接洽◆指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作◆抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表◇具體的記賬

3、、入賬工作◇審核有關(guān)資金管理的制度◇復(fù)核現(xiàn)金記錄◇復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表5.資金主管◆制定有關(guān)的資金管理制度◆辦理銀行開戶、撤銷等◆復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表◆復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表◆復(fù)核部門及個(gè)人用款申請(qǐng)◆復(fù)核現(xiàn)金記錄、支票登記本◇填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表◇制作銀行余額調(diào)節(jié)表◇辦理現(xiàn)金、銀行存款支付◇登錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬6.資金管理專員◆盤點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表◆核對(duì)銀行存款對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表◆對(duì)各種記賬憑證、報(bào)表文件進(jìn)行整理、歸檔◆辦理部門及個(gè)人

4、用款申請(qǐng)手續(xù)◆銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的保管◇復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表◇復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表◇支票開出與使用登記7.出納◆填制銀行、現(xiàn)金日記賬◇審批現(xiàn)金數(shù)目◆保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目◆開出支票并登記支票使用◆按規(guī)定辦理部門及個(gè)人用款支付◆定期將銀行、現(xiàn)金日記賬與總賬核對(duì)◆空白收據(jù)、支票等票據(jù)的購(gòu)買、保管◇復(fù)核現(xiàn)金記錄◇復(fù)核支票登記本◇保管財(cái)務(wù)專用章◇制作銀行余額調(diào)節(jié)表8.會(huì)計(jì)人員◆審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員取得或填制的原始憑證◆編制記賬憑證◆填制資金總賬◇取得或