粵華包ｂ內部控制評價制度

1、佛山華新包裝股份有限公司內部控制評價制度佛山華新包裝股份有限公司內部控制評價制度（經(jīng)公司第五屆董事會2014年第一次會議審議通過）第一章一章總則第一條為了建立健全佛山華新包裝股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制體系促進公司全面評價內部控制的設計與運行情況規(guī)范內部控制評價程序和評價報告揭示和防范風險根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范、《企業(yè)內部控制評價指引、《企業(yè)內部控制配套指引》等有關規(guī)定結合公司

2、實際情況制定本制度。第二條本制度所稱的內部控制評價是指公司董事會對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。內部控制評價與內部控制的建立和實施構成有機循環(huán)。第三條本制度適用于公司及其各控股子公司(以下簡稱“子公司”)。第四條公司實施內部控制評價應當遵循下列原則:(一)全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與運行涵蓋公司及其所屬子公司的各種業(yè)務和事項。(二)風險導向原則：根據(jù)風險發(fā)生的可能性及其對公司控制目標的影

3、響程度，確定評價的重要業(yè)務單元、重要業(yè)務領域和流程環(huán)節(jié)。(三)客觀性原則。評價工作應當準確揭示經(jīng)營管理的風險狀況如實反映內部控制設計與運行的有效性。(四)獨立性原則。內部控制評價機構的確定以及評價工作的組織實施應該保持相應的獨立性。(五)成本效益原則。在內部控制評價過程中應當權衡實施成本與預期效益以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的控制。(六)適應性原則。依據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求并隨著公司外部環(huán)境的變

4、化、經(jīng)營業(yè)務的調整、管理要求的提高等情況變化不斷改進內部控制評價工作。第五條公司各部門、子公司負責人對本部門、子公司在內部控制評價過程中所提供資料的真實性、完整性負責。第六條評價人員應當具有勝任能力，保持應有的職業(yè)謹慎合理關注組織內部可能發(fā)生的舞弊行為。佛山華新包裝股份有限公司內部控制評價制度(二)負責指導公司各部門及所屬子公司開展內部控制自我評價工作(三)負責根據(jù)公司各部門、子公司的自評情況對可能產生重要風險的業(yè)務事項進行復核檢查形成

5、檢查工作底稿(四)負責內部控制評價結果的匯總對內部控制缺陷進行綜合分析擬訂認定意見和整改方案(五)負責跟蹤缺陷整改的落實情況第十三條公司各部門負責人為各部門內部控制自我評價工作的負責人并對其真實性、全面性負責。公司各部門的主要職責包括(一)(二)(三)(四)負責組織本部門的內部控制自查、測試和評價工作負責向評價工作組上報本部門的兼職評價員及變動情況負責及時更新內部控制文檔及測試表并上報評價工作組復核對自評發(fā)現(xiàn)的設計和運行缺陷提出整改方案

6、經(jīng)部門負責人審核、公司分管領導審定后報送給評價工作組復核(五)負責配合評價工作組針對重要業(yè)務進行復核檢查(六)負責本部門內部控制缺陷整改建議的落實。第十四條公司所屬子公司負責人為子公司內部控制自我評價工作的負責人并對其真實性、全面性負責。公司所屬子公司主要職責包括(一)(二)(三)負責逐級落實內部控制評價責任建立日常監(jiān)控機制負責開展內部控制自查、測試和定期檢查評價負責組建子公司內部控制評價組由其對子公司各部門的內部控制自查、自測、自評情

7、況進行復核檢查形成檢查工作底稿(四)(五)(六)負責向評價工作組上報子公司的兼職內部控制評價人員及變動情況負責及時更新內部控制文檔及測試表并上報評價工作組復核檢查對自評發(fā)現(xiàn)問題并認定內部控制存在缺陷負責擬訂整改方案經(jīng)子公司負責人審核、公司分管領導審定后報送給評價工作組復核(七)(八)(九)(十)負責子公司內部控制缺陷整改建議的落實負責配合評價工作組針對重要業(yè)務進行復核檢查負責編制子公司內部控制評價報告對子公司的內部控制的執(zhí)行和整改情況進

8、行考核。第三章三章評價的內容內容和方法方法第十五條內部控制評價工作主要依據(jù)公司內部控制制度和工作程序圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素對內部控制設計和運行情況進行全面評價。1、內部環(huán)境評價內容：治理結構、機構設臵及權責分配、人力資源、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等。2、風險評估評價內容：目標設定、風險信息收集、風險識別、風險分析、風險應對等設計與運行情況。3、控制活動評價內容：各項業(yè)務處理程序的授權批準、職責分