雷伊b內(nèi)部控制制度

1、廣東雷伊(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章一章總則總則第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等法律法規(guī)制定本制度。第二條本制度是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為提高公司經(jīng)營(yíng)效益及效率，保障公司資產(chǎn)安全，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平而制定的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)

2、。第三條本制度是公司逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)等組織機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作和科學(xué)決策，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責(zé)的基礎(chǔ)。第四條本制度是為了明確界定各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。通過(guò)設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。第五

3、條本制度適用于公司及其各控股子公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”)。第六條公司內(nèi)部控制制度遵循以下原則：1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基層上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約、互相監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4、客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如

4、實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性。5、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)1情況向總公司管理層及董事會(huì)匯報(bào)；8、控股子公司同時(shí)控股其他公司的，控股子公司應(yīng)參照本制度，建立對(duì)其下屬子公司的控制管理制度。第四章四章關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部?jī)?nèi)部控制制度第十二條公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》確定公司關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名

5、單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第十三條公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的規(guī)定，劃分公司股東會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，并按規(guī)定執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議和回避程序。第十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)應(yīng)做到：1、詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；2、詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履

6、約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)手方；3、根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；4、遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；公司不能對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。第十六條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司