中聯(lián)重科金融衍生品業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

1、中聯(lián)重科股份有份有限公司公司金融衍生品業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條為規(guī)范中聯(lián)重科股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）金融衍生品業(yè)務(wù)（以下簡稱“衍生品業(yè)務(wù)”）的操作、防范國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險、公司外幣貸款的利率、匯率風(fēng)險、公司外幣報表折算風(fēng)險，并強(qiáng)化公司內(nèi)部的風(fēng)險控制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號

2、—衍生品投資》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱衍生品是指以利率、匯率或上述資產(chǎn)的組合為標(biāo)的的遠(yuǎn)期等產(chǎn)品。第三條本制度所稱經(jīng)營單元包括分公司和控股子公司。第四條公司從事衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和本制度的相關(guān)規(guī)定。第二章第二章職責(zé)與分工職責(zé)與分工第五條公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定衍生品業(yè)務(wù)政策、牽頭建立風(fēng)險管理體系，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行監(jiān)控；財務(wù)管理部資金管理中心為公司利率、

3、匯率風(fēng)險管理運(yùn)作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政策的落實、銀行授信額度、對沖產(chǎn)品的管理和具體操作及對沖情況報告等。第六條各經(jīng)營單元財務(wù)部負(fù)責(zé)報送本經(jīng)營單元出口目標(biāo)、出口訂單情況、進(jìn)口采購情況等對風(fēng)險敞口預(yù)算進(jìn)行滾動統(tǒng)計，作為財務(wù)管理部進(jìn)行風(fēng)險管理的依據(jù)。衍生品具體操作方案。第十五條風(fēng)險管理部對財務(wù)管理部所提操作方案進(jìn)行審查，出具法律意見書。第十六條與公司進(jìn)出口相關(guān)的一年內(nèi)遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)由財務(wù)管理部部長審批執(zhí)行。第十七條與公司進(jìn)出口相關(guān)的一年內(nèi)遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)以外的金融衍

4、生品交易經(jīng)公司分管財務(wù)副總裁審核，報公司董事長批準(zhǔn)執(zhí)行。第十八條財務(wù)管理部每季度對衍生品業(yè)務(wù)出具估值報告。第十九條會計部根據(jù)衍生品業(yè)務(wù)估值報告進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督衍生品業(yè)務(wù)損益情況和會計核算情況，不定期地對交易情況進(jìn)行審計，稽核交易及信息披露是否依據(jù)相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。第五章第五章附則附則第二十一條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法