魯西化工衍生品投資內部控制及信息披露制度

1、魯西化工集團股團股份有限公司衍生品投資內部內部控制及信息披露披露制度第一章總則第一條為規(guī)范魯西化工集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務備忘錄第26號衍生品投資》、等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關規(guī)定，結合公司的實際業(yè)務情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者

2、非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第三條對開展衍生品業(yè)務的相關信息，公司應按照證券監(jiān)督管理部門的相關

3、規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章衍生品投資的風險控制第四條公司開展衍生品業(yè)務前，由公司財務部門或聘請咨詢機構負責評估衍生品的業(yè)務風險，分析該業(yè)務的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風險評估變化情況及時上報。第十二條公司應嚴格控制衍生品業(yè)務的種類及規(guī)模，不得超出經(jīng)營實際需要從事復雜衍生品投資，不能以套期保值為借口從事衍生品投機。第三章第三章衍生衍生品業(yè)務業(yè)務的審議程序審議程序第十三條公司所有衍生品投資均需提交董事會審議，超過董事會權

4、限范圍的衍生品投資應當提交股東大會審議；構成關聯(lián)交易的衍生品投資應當履行關聯(lián)交易表決程序。對屬于董事會權限范圍內的衍生品投資業(yè)務，公司管理層應就該業(yè)務出具可行性分析報告并提交董事會審核，董事會審議通過后方可執(zhí)行。第十四條對于超出董事會權限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資業(yè)務，經(jīng)公司董事會審議通過、獨立董事發(fā)表專項意見后，還需提交股東大會審議通過后方可執(zhí)行。在發(fā)出股東大會通知前，公司應自行或聘請咨詢機構對擬從事的衍生品業(yè)務的必要性、可