部門費(fèi)用預(yù)算管理制度

1、職能部門費(fèi)用預(yù)算管理制度1目的職能部門費(fèi)用預(yù)算管理是在歷史數(shù)據(jù)和部門管理活動(dòng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，以貨幣形式預(yù)測(cè)未來的費(fèi)用支出，并以此對(duì)未來開展活動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的相應(yīng)費(fèi)用進(jìn)行有效的預(yù)計(jì)、控制、協(xié)調(diào)與管理。加強(qiáng)對(duì)各職能部門費(fèi)用預(yù)算的管理，確?？毓晒灸甓冉?jīng)營計(jì)劃順利完成，特制定本規(guī)定。1.1通過部門費(fèi)用預(yù)算的編制，使各職能部門及上級(jí)管理者可以預(yù)測(cè)未來開展管理活動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用：經(jīng)過核定，匯總，預(yù)測(cè)年度總公司的管理費(fèi)用將達(dá)到的規(guī)模。1.2部門費(fèi)用的編制

2、、核定過程有利于公司資源（費(fèi)用支出也是資源占用的一種形式）的合理分配。1.3部門費(fèi)用預(yù)算是控制、調(diào)整年度管理費(fèi)用支出的依據(jù)。2范圍本制度適用于“冠群馳騁投資管理（北京）有限公司”參與預(yù)算管理的所有職能部門。3職責(zé)由人力資源部歸口管理的：勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、工資及獎(jiǎng)金；由董事會(huì)秘書處歸口管理的：易所服務(wù)費(fèi)、公告費(fèi)、董事經(jīng)費(fèi)；由法務(wù)部歸口管理的：法律顧問費(fèi)、涉訴、往來清理律師費(fèi)及訴訟保全費(fèi)：其他（綠植費(fèi)、稅費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)等）。4.2編制與審批4.2.1

3、部門費(fèi)用預(yù)算以公司各職能部門為編制單位，部門費(fèi)用預(yù)算編制期間以每季度為單位，一年為一個(gè)期間。4.2.2當(dāng)年部門費(fèi)用預(yù)算的編制和審批，原則上應(yīng)該在年度的12月份完成。4.2.3各職能部門在歷史數(shù)據(jù)及年度計(jì)劃的基礎(chǔ)上，參考國家相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，確定物價(jià)指數(shù)及公司總體發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，編制新年度的相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，并附各項(xiàng)費(fèi)用編制依據(jù)的文字說明。4.2.4各職能部門費(fèi)用預(yù)算審批流程：各職能部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理副總裁董事長。4.2.5各職能部門預(yù)算由