費(fèi)用管理制度20141022

1、恒安嘉新（北京）科技有限公司恒安嘉新（北京）科技有限公司費(fèi)用管理制度（討論稿）費(fèi)用管理制度（討論稿）目錄序號(hào)序號(hào)內(nèi)容頁碼頁碼1總則總則22費(fèi)用項(xiàng)目與費(fèi)用中心費(fèi)用項(xiàng)目與費(fèi)用中心23費(fèi)用報(bào)銷原始憑證費(fèi)用報(bào)銷原始憑證24費(fèi)用報(bào)銷單及使用規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷單及使用規(guī)范25費(fèi)用報(bào)銷審核與流程費(fèi)用報(bào)銷審核與流程36借款與預(yù)付款借款與預(yù)付款47差旅費(fèi)差旅費(fèi)48市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)69交際費(fèi)交際費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)61010通訊費(fèi)（手機(jī)費(fèi)）、無線網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和通

2、訊費(fèi)（手機(jī)費(fèi)）、無線網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和寬帶費(fèi)寬帶費(fèi)測試測試SMSM卡61111辦公費(fèi)辦公費(fèi)71212低值易耗品低值易耗品71313午餐補(bǔ)貼午餐補(bǔ)貼與加班餐費(fèi)與加班餐費(fèi)71414專項(xiàng)支出專項(xiàng)支出81515其他費(fèi)用其他費(fèi)用81616附則附則8附件一附件一費(fèi)用分類和明細(xì)表費(fèi)用分類和明細(xì)表9附件二附件二費(fèi)用中心費(fèi)用中心1111附件三附件三借款單借款單1313附件四附件四預(yù)付款單預(yù)付款單1414附件五附件五出差申請單出差申請單1515附件六附件六差旅費(fèi)報(bào)銷

3、單差旅費(fèi)報(bào)銷單1616附件七附件七日常費(fèi)用報(bào)銷單日常費(fèi)用報(bào)銷單1717附件八附件八報(bào)銷明細(xì)單報(bào)銷明細(xì)單1818附件九附件九出差變更申請單出差變更申請單1919附圖附圖A借款流程圖借款流程圖2020附圖附圖B付款流程圖付款流程圖2121附圖附圖C日常費(fèi)用報(bào)銷流程圖日常費(fèi)用報(bào)銷流程圖2222附圖附圖D差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖23234.2.報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證，待逐級(jí)審核

4、批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。4.3.費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，按照公司統(tǒng)一的《財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)粘貼要求》規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼。4.4.費(fèi)用報(bào)銷自制的相關(guān)單據(jù)及其使用說明單據(jù)名稱單據(jù)名稱使用說明使用說明備注備注《借款單》個(gè)人差旅費(fèi)等臨時(shí)性借款格式見附件三《預(yù)付款單》各類貨款和代墊款項(xiàng)的支付格式見附件四《出差申請單》外埠出差事由、交通工具、時(shí)間的相關(guān)審批格式見

5、附件五《出差變更申請單》與原出差申請內(nèi)容變動(dòng)的相關(guān)審批格式見附件九《差旅費(fèi)報(bào)銷單》差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）格式見附件六《日常費(fèi)用報(bào)銷單》非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用報(bào)銷。格式見附件七原始憑證粘帖單對小票較多，按類別分層次粘帖附在前2種報(bào)銷單后面粘帖于廢舊的A4紙上《費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單》為便于審批而填制的對發(fā)票產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)說明格式由報(bào)銷人自制，參考格式附件八5.5.費(fèi)用報(bào)銷審核與流程費(fèi)用報(bào)銷審核與流程5.1.費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃

6、管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。5.2.費(fèi)用發(fā)生部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性審查；總經(jīng)理和或其特別授權(quán)人負(fù)責(zé)相應(yīng)授權(quán)事項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性復(fù)核；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷票據(jù)的合法性審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)在其審批權(quán)限內(nèi)審核批準(zhǔn)；超出財(cái)務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的報(bào)銷單，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.費(fèi)用報(bào)銷人對其提供的報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對原始單據(jù)是否由國家稅務(wù)部門或具備獨(dú)立開具發(fā)票資格的壟斷性行業(yè)（如民航、鐵道等）出具，發(fā)

7、票內(nèi)容是否與報(bào)銷事由一致等事項(xiàng)進(jìn)行審核。5.4.財(cái)務(wù)人員要審查報(bào)銷單據(jù)是否有經(jīng)辦人及相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字，審批手續(xù)是否完備，所附票據(jù)是否完整等。5.5.費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用發(fā)生部門主管或總經(jīng)理特別授權(quán)人審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（→超過5000元的單據(jù)總經(jīng)理審批）。詳見附圖C和附圖D。5.5.1.報(bào)銷人根據(jù)《報(bào)銷票據(jù)粘貼細(xì)則》將原始發(fā)票和單據(jù)粘貼于原始憑證粘貼單；5.5.2.報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票和單據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單（格式如附件八）；5.5.3.

8、報(bào)銷人將《費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單》和原始憑證粘貼單提交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)填制報(bào)銷單（譬如《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《日常費(fèi)用報(bào)銷單》等）；5.5.1.5.5.4.報(bào)銷人財(cái)務(wù)填制的相應(yīng)報(bào)銷單、《費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單》和原始憑證粘貼單應(yīng)將填寫完整、附件齊全的報(bào)銷單送交費(fèi)用發(fā)生部門主管和或總經(jīng)理特別授權(quán)人審核。部門主管或總經(jīng)理特別授權(quán)人負(fù)責(zé)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用的合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在報(bào)銷單上簽署審核意見并簽名。5.5.2.5.5.5.報(bào)銷當(dāng)事人將部門主管