財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)資料陳共八版

1、第一章財(cái)政的概念：財(cái)政是為了國家為了滿足公共需求對(duì)剩余產(chǎn)品進(jìn)行分配而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。財(cái)政的基本特征：階級(jí)性與公共性；強(qiáng)制性與無直接償還性；收支的對(duì)稱性或平衡性。公共產(chǎn)品：概念：公共消費(fèi)性質(zhì)的商品或服務(wù)。特征：邊際生產(chǎn)成本和擁擠成本為零，具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。分類：1.純公共物品：具有完全的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性如國防和燈塔等通常采用免費(fèi)提供的方式，在現(xiàn)實(shí)生活中并不多見。2.準(zhǔn)公共物品：具有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和局部的排他性。即超過一定

2、的臨界點(diǎn)非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性就會(huì)消失擁擠就會(huì)出現(xiàn)。準(zhǔn)公共物品可以分為兩類：a.公益物品，如義務(wù)教育、公共圖書館、博物館、公園等b.公共事業(yè)物品也稱自然壟斷產(chǎn)品。如電信、電力、自來水、管道、煤氣等。外部效應(yīng)：指在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，生產(chǎn)者或者消費(fèi)者的活動(dòng)對(duì)其他生產(chǎn)者或消費(fèi)者帶來的非市場(chǎng)性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的，有益的影響被稱為外部效益外部經(jīng)濟(jì)性，或正外部性；有害的影響被稱為外部成本外部不經(jīng)濟(jì)性，或負(fù)的外部性。通常指廠商或個(gè)人

3、在正常交易以外為其他廠商或個(gè)人提供的便利或施加的成本。市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)：1.市場(chǎng)壟斷：當(dāng)一個(gè)行業(yè)被一個(gè)或幾個(gè)企業(yè)壟斷時(shí)，壟斷者可能通過限制產(chǎn)量，抬高價(jià)格，使價(jià)格高于其邊際成本，獲得額外利潤(rùn)，從而使市場(chǎng)失靈。2.信息不充分和不對(duì)稱：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)者與消費(fèi)者的生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個(gè)人行為，掌握信息本身也成為激烈競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象，二信息不充分和信息不對(duì)稱也是影響公平競(jìng)爭(zhēng)的重要因素。3.外部效應(yīng)與公共物品：外部效應(yīng)是指在市場(chǎng)活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償

4、的額外成本和額外收益，典型例子是“那公共物品”。當(dāng)出現(xiàn)正的外部效應(yīng)時(shí)，生產(chǎn)者的成本大于收益，利益外溢，得不到應(yīng)有的效益補(bǔ)償；當(dāng)出現(xiàn)負(fù)的外部效應(yīng)時(shí)，受損者得不到損失補(bǔ)償，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市場(chǎng)機(jī)制效率是以充分競(jìng)爭(zhēng)為前提的，而激烈的競(jìng)爭(zhēng)不可能自發(fā)的解決收入分配公平問題。5.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)：市場(chǎng)機(jī)制是通過價(jià)格和產(chǎn)量的自發(fā)波動(dòng)達(dá)到需求與供給的均衡，而過度競(jìng)爭(zhēng)不可避免地導(dǎo)致求大于供與供大于求的不斷反復(fù)；這事市場(chǎng)經(jīng)

5、濟(jì)不可避免的弊端。政府干預(yù)的手段：1.政府的宏觀調(diào)控2.立法和行政手段3.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品4.財(cái)政手段。政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1.政府決策失誤2.尋租行為3.政府提供信息不及時(shí)甚至失真4.政府職能的“越位”和“缺位”。財(cái)政職能：資源配置職能，收入分配職能，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能，保障社會(huì)和諧穩(wěn)定和實(shí)現(xiàn)國家的長(zhǎng)治久安職能。（1）資源配置的機(jī)制和手段：1.在明確社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府職能的前提下，確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)

6、政收支占GDP的合理比例，從而實(shí)現(xiàn)資源配置的總體效率。2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。3.合理安排財(cái)政投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。4.通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)民間投資，吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。（2）收入分配的機(jī)制和手段：1.劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的范圍和界限；2.是規(guī)范工資制度；3.是加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)；4.是通過轉(zhuǎn)移性支出，每個(gè)社會(huì)成員得以維持基本的生活和福利水平。5.提高財(cái)政

7、資源配置本身的效率。第二章財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)分類（按產(chǎn)生收益的時(shí)間）：經(jīng)常性支出，資本性支出，凈貸款。財(cái)政支出的按與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系分類：購買性支出，轉(zhuǎn)移性支出。公共定價(jià):政府相關(guān)管理部門通過一定的程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。將市場(chǎng)有效供給原理運(yùn)用到政府公共物品的供應(yīng)中通過影響財(cái)政支出增長(zhǎng)的變量來分析和研究財(cái)政支出規(guī)模。（三）政治決策程序：正是因?yàn)檎螞Q策與財(cái)政支出規(guī)模之間的密切關(guān)系才出現(xiàn)了公

8、共選擇理論，而公共選擇理論則是將經(jīng)濟(jì)分析的工具盒方法應(yīng)用到政治決策過程，深入研究政府決策程序和選舉制度，尋求財(cái)政決策的最佳途徑?？梢越⒇?cái)政支出的回歸分析模型，回歸分析的結(jié)果對(duì)確定財(cái)政支出合理規(guī)模的政治決策有重要的參考價(jià)值。財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的學(xué)說：（1）瓦格納法則：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。（2）皮科克和威斯曼的替代—規(guī)模效應(yīng)理論。即在危急時(shí)期，公共支出會(huì)替代私人支出，財(cái)政支出的比重會(huì)增加。但在危急時(shí)

9、期過去以后，公共支出并不會(huì)退回到先前的水平，因此，每一次較大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)動(dòng)蕩，都會(huì)導(dǎo)致財(cái)政支出水平上一個(gè)新的臺(tái)階，這種財(cái)政支出上升的規(guī)律，被稱為替代規(guī)模效應(yīng)理論。（3）馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論。第四章國防費(fèi)組成：人員生活費(fèi)，訓(xùn)練維持費(fèi)，裝備費(fèi)。各占三分之一。行政管理支出：公共服務(wù)，公共安全，外交。第五章基礎(chǔ)設(shè)施：分為狹義和廣義兩種。狹義的基礎(chǔ)設(shè)施是專指提供有形產(chǎn)品的部門，如交通運(yùn)輸部門與公共設(shè)施部門:廣義的基礎(chǔ)設(shè)施在上述的基礎(chǔ)

10、上還包括教育、科研、衛(wèi)生等提供無形產(chǎn)品的部門?；A(chǔ)設(shè)施投資的提供方式：1.政府籌資建設(shè)，或免費(fèi)提供，或收取使用費(fèi)。由政府獨(dú)資建設(shè)的項(xiàng)目主要出于三種考慮：一是關(guān)系國計(jì)民生的重大項(xiàng)目二是維護(hù)國家安全的需要三是反壟斷的需要。此外，還有一些基礎(chǔ)設(shè)施，諸如市區(qū)道路、上下水道，過街天橋等，也適于作為純公共產(chǎn)品由政府投資提供。2.私人出資、定期收費(fèi)補(bǔ)償成本并適當(dāng)盈利，或地方主管部門籌資、定期收費(fèi)補(bǔ)償成本。典型的例子是地方性公路和橋梁等公共設(shè)施的建設(shè)，

11、如“貸款修路，收費(fèi)還貸”，就是這種方式。3.政府與民間共同投資的提供方式。對(duì)于具有一定的外部效應(yīng)、盈利率較低或風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，可以采用政府與民間共同投資，混合提供的方式。如高速公路、集裝箱碼頭及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，適于采取這種提供方式。4.政府投資，法人團(tuán)體經(jīng)營運(yùn)作。道路、港口甚至中小機(jī)場(chǎng)等適于采取這種提供方式。5.BOT投資方式(建設(shè)經(jīng)營轉(zhuǎn)讓投資方式)。這種投資方式的最大特點(diǎn)，是鼓勵(lì)和吸引私人投資者特別是外國直接投資者對(duì)發(fā)電廠

12、(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)行投資。政府投資的特點(diǎn)（相對(duì)非政府投資的優(yōu)勢(shì)）1.非政府投資是由具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)或個(gè)人從事的投資，作為商品生產(chǎn)者，它們的目標(biāo)是追求盈利，而且，它們的盈利是根據(jù)自身所能感受到的微觀效益和微觀成本計(jì)量的。由于政府居于宏觀調(diào)控的地位，政府投資可以微利甚至不盈利，但可以極大地提高國民經(jīng)濟(jì)的整體效益。2.企業(yè)或個(gè)人主要依靠自身積累和社會(huì)籌資來為投資提供資金，自身積累和社會(huì)籌資規(guī)模都受到種種限制，一般難以

13、承擔(dān)規(guī)模宏大的建設(shè)項(xiàng)目，而且由于要追求盈利，一般主要從事周期快、見效快的短期性投資；政府財(cái)力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)?，可以投資于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目。3.企業(yè)囿于一行一業(yè)，投資不可能顧及非經(jīng)濟(jì)的社會(huì)效益；政府由于在國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會(huì)效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資。政府投資的標(biāo)準(zhǔn)：資本產(chǎn)出比率最小化標(biāo)準(zhǔn)，資本勞動(dòng)力最大化標(biāo)準(zhǔn)，就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)。三農(nóng)投入的理由：首先，我國當(dāng)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率和收益率低下，自身難以產(chǎn)生滿足自身發(fā)展的積