公司全面預算管理辦法

1、1全面全面預算管理算管理辦法（修法（修訂稿）稿）第一章第一章總則總則第一條為加強xx公司（以下簡稱“公司”）全面預算管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范全面預算管理，提升公司整體管理水平，根據(jù)國資委頒布的《中央企業(yè)財務預算管理暫行辦法》和集團相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部各部室、各下屬單位。第三條公司實行全面預算管理，要求所有經(jīng)濟業(yè)務與財務收支項目均納入預算管理范疇。全

2、面預算按年度編制，并根據(jù)具體項目分解到季度和月度。第四條全面預算包括經(jīng)營預算、資金預算、投資預算、人力資源預算和財務預算等。經(jīng)營預算是反映預算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預算。包括產(chǎn)量預算、銷售預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、營運間接費用預算、產(chǎn)品成本預算、營運成本預算、采購預算、期間費用預算等。資金預算是公司資金運行的預算。包括預算期內(nèi)經(jīng)營活動收支、投資活動收支、籌資活動收支等預算。投資預算是在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預

3、算。主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權(quán)益性投資預算和金融資產(chǎn)投資預算等。人力資源預算是預算期內(nèi)職工薪酬等相關(guān)費用的預算。主要包括工資總額、教育培訓費、勞動保護費、船員伙食費、醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費、失業(yè)保險費、住房公積金、福利費用、勞動用工管理費等項目的預算。財務預算是在經(jīng)營預算的基礎上，對預算期內(nèi)各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)濟資源等進行匯總和平衡，提出總體預算目標。它主要包括資3算和其他各項預算的安排，既要考慮業(yè)務與財務的關(guān)系，又要考

4、慮財務與考核的關(guān)系，要把兩方面結(jié)合起來。財務預算要在業(yè)務預算的基礎上展開，而財務預算最終要圍繞考核目標這一中心，必須把兩個方面有效結(jié)合起來。5、全員參與原則。全面預算工作要做到組織有序，全員參與，把經(jīng)濟活動預算分解到每個環(huán)節(jié)，做到層層落實。第二章第二章組織組織管理體系管理體系第八條公司預算管理的機構(gòu)公司設立預算委員會，下設預算工作小組。預算委員會是公司預算管理工作的最高權(quán)力機構(gòu)。預算委員會主任由公司總經(jīng)理擔任，委員由公司領導組成。預算工

5、作小組是預算委員會的日常辦事機構(gòu)，由公司分管財務領導擔任組長，成員由公司各職能部門負責人組成，辦公室設在公司財務部，負責預算管理的日常工作。第九條公司預算管理機構(gòu)的職能（一）預算委員會全面負責公司全面預算管理工作，審定預算管理政策、規(guī)定、制度等相關(guān)文件；審批公司年度預算編制大綱和方案；確定年度生產(chǎn)經(jīng)營總體目標；審批公司年度總預算及所屬各單位（部門）年度預算；審批預算調(diào)整報告；聽取預算執(zhí)行及管理工作的匯報；審議公司預算考核獎懲意見等。（二