有關控股集團全面預算管理辦法

1、1《XXX控股集團全面預算管理辦法控股集團全面預算管理辦法》第一章第一章總則總則一、為適應集團管理模式下財務管理需要，逐步建立合理有效的全面預算管理體系，完善內(nèi)部約束機制，確保集團戰(zhàn)略和經(jīng)營目標實施，特制定本辦法。二、本辦法適用于控股集團（以下簡稱集團）本部、地產(chǎn)、旅游、商業(yè)集團（以下簡稱三大集團）及各自所屬分子公司。三、集團全面預算管理任務：1、建立適合集團管理特點的全面預算管理體系；2、依據(jù)董事長確定的戰(zhàn)略發(fā)展目標和經(jīng)營目標編制集團

2、全面預算，明確集團各職能部門及所屬三大集團的管理責任并確定其相應責任預算；3、對責任預算的執(zhí)行情況定期進行分析評價，并逐步將執(zhí)行結(jié)果納入績效管理，進行剛性考核；4、對集團全系統(tǒng)（指集團本部、三大集團及各自所屬分子公司，下同）的一切經(jīng)營、投資、籌資、財務等經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督；5、制定同全面預算管理相配套的管理制度、規(guī)定，辦法等，并監(jiān)督執(zhí)行。四、全面預算管理原則：1、以收定支，量入為出，綜合平衡。2、目標控制，分級管理。3三、集團本部各

3、部門及三大集團總經(jīng)理是本單位全面預算管理的直接責任單位。其職責：1、組織本單位全面預算的編制和上報工作；2、組織將本單位預算指標層層分解，落實到各部門、各環(huán)節(jié)、各崗位；3、組織嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，檢查、分析、報告本單位預算執(zhí)行情況，解決預算執(zhí)行中的問題；4、組織本單位預算考核和獎罰工作；5、配合財務中心做好集團全系統(tǒng)總預算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎罰等工作。6、根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化情況及集團全面預算管理制度，提出本單位預算調(diào)整申請報告。