營運(yùn)資金分析常用25個指標(biāo)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)1、總營運(yùn)資金=所有流動資產(chǎn)2、營運(yùn)資本=凈營運(yùn)資金（working capital）=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=長期資本-長期資金3、營運(yùn)資金=營業(yè)活動流動資金凈需求= 營運(yùn)資本+短期金融負(fù)債4、營運(yùn)資本/營運(yùn)資金（越大越好）5、金融性流動負(fù)債/營運(yùn)資金（越小越好）6、長期資本=金融性長期負(fù)債+所有者權(quán)益7、長期資金=非流動資產(chǎn)-營業(yè)活動長期負(fù)債營運(yùn)資本>0 營運(yùn)資本0 長期短

2、期資本共同融通營運(yùn)資金 短期資本融通全部營運(yùn)資金，還融通部分長期資金，即短借長用營運(yùn)資金0 營運(yùn)資本0 長期短期資本共同融通營運(yùn)資金 短期資本融通全部營運(yùn)資金，還融通部分長期資金，即短借長用營運(yùn)資金<0 不僅短期資本和長期資本融通資金全部用于長期資金，且營業(yè)活動為長期資金融通了資金8、營銷渠道營運(yùn)資金=成品存貨+應(yīng)收賬款、票據(jù)-預(yù)收賬款-應(yīng)交稅費(fèi)9、生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金=在產(chǎn)品+其他應(yīng)收-應(yīng)付職工薪酬-其他應(yīng)付10、采購渠道營運(yùn)資金=

3、材料存貨+預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款、票據(jù)11、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=360/(營業(yè)收入除以平均總資產(chǎn))12、經(jīng)營活動資金13、投資活動資金14、經(jīng)營活動資金周轉(zhuǎn)期15、投資活動資金周轉(zhuǎn)期16、流動比率17、速動比率18、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額19、利息費(fèi)用=息稅前利潤/利息費(fèi)用20、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD 為優(yōu)先股股利。21、銀行債務(wù)流動比率=（working capital+金融流