企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問題分析

1、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問題分析【摘要】營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的保障，關(guān)系到企業(yè)的生存發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，做好營(yíng)運(yùn)資金的管理工作勢(shì)在必行。本文首先概述了營(yíng)運(yùn)資金的特征和管理意義，然后指出目前管理中存在的問題，最后闡述了常見的管理模式和改進(jìn)措施，以供參考?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)；營(yíng)運(yùn)資金；管理模式；問題；措施廣義上來看，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金指的是投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，包括應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款等占用的資金，流動(dòng)負(fù)債是主要來源；狹義上

2、來看，營(yíng)運(yùn)資金指的是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之間的差額。保證營(yíng)運(yùn)資金的安全性，才能降低資金風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出應(yīng)有的作用。以下對(duì)此進(jìn)行探討。一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理概述1.營(yíng)運(yùn)資金的特征（1）周轉(zhuǎn)速度快。相比于企業(yè)的長(zhǎng)期投資資金，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度快，運(yùn)營(yíng)周期更短。（2）變現(xiàn)能力強(qiáng)。和非流動(dòng)資產(chǎn)相比，營(yíng)運(yùn)資金的變現(xiàn)能力強(qiáng)，能隨時(shí)變現(xiàn)。（3）形態(tài)不穩(wěn)定。隨著企業(yè)生產(chǎn)流程的變化，營(yíng)運(yùn)資金也會(huì)相應(yīng)變化，因此實(shí)物形態(tài)不穩(wěn)定。2.管理意識(shí)問題現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過程

3、中，獲得經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)順利生產(chǎn)是主要目標(biāo)，應(yīng)該發(fā)揮管理人員的重要作用。在企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，管理人員重視生產(chǎn)、忽視管理，因此管理意識(shí)薄弱。管理人員只是簡(jiǎn)單利用資金和人力資源，來擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，從而獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，卻忽視了生產(chǎn)規(guī)模、管理手段的創(chuàng)新，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)里，每增加一名合格的體力勞動(dòng)者，可取得1：1.5的經(jīng)濟(jì)效益；每增加一名合格的技術(shù)人員，可取得1：2.5的經(jīng)濟(jì)效益；而每增加一名有效的管理者，則可取得1：6