企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究

1、I摘要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，企業(yè)已經(jīng)越來(lái)越重視營(yíng)運(yùn)資金的管理。營(yíng)運(yùn)資金管理作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，可以說(shuō)在很大程度上反應(yīng)了整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，也是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。特別是近幾年的金融危機(jī)更加顯現(xiàn)出營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性。本文首先簡(jiǎn)單介紹了營(yíng)運(yùn)資金管理的研究背景，回顧了營(yíng)運(yùn)資金管理的國(guó)內(nèi)外研究成果，相比較國(guó)外系統(tǒng)、科學(xué)的研究體系，我國(guó)研究起步較晚，缺乏整體系統(tǒng)的研究。為了提高營(yíng)運(yùn)資金管理效率，進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金整體研究不

2、可或缺。繼而對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的一些基本概念進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡釋，詳細(xì)敘述了營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容，比如說(shuō)現(xiàn)金管理，應(yīng)收賬款管理，存貨管理等。然后重點(diǎn)總結(jié)了我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，比如說(shuō)營(yíng)運(yùn)資金不足、營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低、營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)部管理弱化、信貸資金比重大等問(wèn)題。最后根據(jù)這些問(wèn)題提出一些解決對(duì)策，即擴(kuò)寬融資渠道，增強(qiáng)融資能力；將營(yíng)運(yùn)資金管理貫穿于企業(yè)運(yùn)行的全過(guò)程；充分利用商業(yè)信用等，列舉了一些加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的具體措施。關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資

3、金，營(yíng)運(yùn)資金管理，問(wèn)題研究III目錄前言................................................................1第1章導(dǎo)論.........................................................21.1研究背景.....................................................21.2研究意義....

4、.................................................21.2.1理論意義...............................................21.2.2實(shí)踐意義...............................................31.3研究目的和研究?jī)?nèi)容...........................................3

5、1.4文獻(xiàn)綜述.....................................................31.4.1國(guó)外營(yíng)運(yùn)資金管理研究回顧...............................31.4.2國(guó)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金管理研究回顧...............................51.5本文的創(chuàng)新點(diǎn)與不足...........................................6第2章企業(yè)

6、營(yíng)運(yùn)資金管理概述.........................................72.1營(yíng)運(yùn)資金的概念...............................................72.2營(yíng)運(yùn)資金管理的概念...........................................72.3營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容.........................................72.

7、3.1現(xiàn)金管理...............................................82.3.2短期有價(jià)證券投資管理...................................82.3.3應(yīng)收賬款管理...........................................82.3.4存貨管理...............................................82.

8、3.5流動(dòng)負(fù)債管理...........................................92.4營(yíng)運(yùn)資金管理的原則...........................................92.4.1保證合理的資金需求.....................................92.4.2提高資金使用效率.......................................92.4.3節(jié)