所得稅匯算清繳報(bào)告(所有模版)

1、廣州市藍(lán)舜稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 GUANGZHOU LANSHUN REGISTERED TAX AGENT CO., LTD廣州市 2011 年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告（適用于查賬征收的單位）報(bào)告文號(hào)：[報(bào)告文號(hào)]報(bào) 備 號(hào)：使用說(shuō)明（閱后應(yīng)刪除）： 使用說(shuō)明（閱后應(yīng)刪除）：1. 簡(jiǎn)版是在完整版基礎(chǔ)上刪除大部分中小企很小發(fā)生的事項(xiàng)文字說(shuō)明 簡(jiǎn)版是在完整版基礎(chǔ)上刪除大部分中小企很小發(fā)生的事項(xiàng)文字說(shuō)明后后形成的，僅起減少刪除操

2、作作用，一切應(yīng)以原版為準(zhǔn)。 后后形成的，僅起減少刪除操作作用，一切應(yīng)以原版為準(zhǔn)。2. 強(qiáng)烈建議在十分熟悉完整版的基礎(chǔ)上再使用簡(jiǎn)版。 強(qiáng)烈建議在十分熟悉完整版的基礎(chǔ)上再使用簡(jiǎn)版。當(dāng)需要補(bǔ)充部分簡(jiǎn)版內(nèi)容時(shí)，可在完整更新所需內(nèi)容，斷開鏈接后復(fù)制到 當(dāng)需要補(bǔ)充部分簡(jiǎn)版內(nèi)容時(shí)，可在完整更新所需內(nèi)容，斷開鏈接后復(fù)制到簡(jiǎn)版中。 簡(jiǎn)版中。有限公司：我們接受委托〔涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：[業(yè)務(wù)約定書號(hào)]〕 ，對(duì)貴公司稅款所屬期間 2011 年 1 月 1

3、 日至 2011 年 12 月 31 日的企業(yè)所得稅的納稅情況進(jìn)行鑒證，并出具鑒證報(bào)告。貴公司的責(zé)任是設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，保證會(huì)計(jì)資料、納稅資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法和完整以確保貴公司編制的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》 、 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及其他稅收法律、法規(guī)、規(guī)范的要求，并如實(shí)納稅申報(bào)。3（二） 內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的相關(guān)性和可靠性的審查在審核過(guò)程中，為核實(shí)貴公司與企業(yè)所得稅

4、有關(guān)資料的正確性，我們通過(guò)詢問(wèn)、審閱、復(fù)查正本后復(fù)印等方式取得了我們認(rèn)為必要的、有關(guān)企業(yè)所得稅的內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)，主要包括以下方面：1、 主要證件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，國(guó)、地稅稅務(wù)登記證，增值稅一般納稅人證書等；2、 內(nèi)部證據(jù)：現(xiàn)金盤點(diǎn)表、存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表等；3、 外部證據(jù)：納稅申報(bào)表、銀行存款對(duì)賬單、銀行詢證函、往來(lái)詢證函、稅款繳款書、新增固定資產(chǎn)發(fā)票等。經(jīng)審查上述證據(jù)，未見(jiàn)異常。（三） 實(shí)施審核、驗(yàn)證、計(jì)算和進(jìn)行職業(yè)推斷的情況：在

5、審查過(guò)程中，我們對(duì)貴公司的會(huì)計(jì)資料及納稅申報(bào)資料進(jìn)行了審核、驗(yàn)證、計(jì)算等職業(yè)推斷，包括以下主要方面：1、 通過(guò)執(zhí)行對(duì)應(yīng)付賬款等往來(lái)科目的余額鉤稽核對(duì)、詢問(wèn)、函詢等審核程序，審核貴公司是否存在無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)。2、 通過(guò)對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)測(cè)試或成本倒扎，審核貴公司是否存在變更成本核算方法的情況。3、 通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)收入、存貨等科目的截止測(cè)試，審核貴公司是否存在跨期記錄收入，跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本情況。4、 通過(guò)抽查貸款利息單、貸款合同、抵押清單等資料，審