金融危機背景下我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的完善.pdf

1、2007年至今的次貸危機摧毀了華爾街的金融體系，也造成了世界范圍內(nèi)的一系列銀行危機。據(jù)IMF的定義，銀行失敗是銀行危機的必要條件，因此防范銀行失敗是防范銀行危機乃至金融危機的基礎(chǔ)。20世紀80年代以后，銀行失敗主要是由其內(nèi)部控制制度失效造成的。根據(jù)我國的法律規(guī)定，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 美國次貸危機爆發(fā)至今已經(jīng)接近兩年

2、，但次貸危機所引發(fā)的全球金融風暴對經(jīng)濟的影響仍在持續(xù)。面對新的經(jīng)濟形勢，完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的工作變得更為緊迫。本文通過概述商業(yè)銀行控制理論的發(fā)展歷程，研究國外商業(yè)銀行在內(nèi)部控制的最新動態(tài)以及由次貸危機揭露出來的體系缺陷，分析了此次金融危機對我國銀行業(yè)的影響。最后，文章以中國建設(shè)銀行為例，采用定性和定量相結(jié)合的方式分析了該行內(nèi)部控制現(xiàn)狀，運用模糊綜合評價法建立了銀行內(nèi)部控制體系綜合評價模型，對建行內(nèi)部控制狀況進行了綜合評價，并針