客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分類及認(rèn)定參照標(biāo)準(zhǔn)

1、客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分類及認(rèn)定參照標(biāo)準(zhǔn)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分類及認(rèn)定參照標(biāo)準(zhǔn)一、企業(yè)類客戶企業(yè)類客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)主要從客戶財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理、主要管理者的行為、體制、擔(dān)保、上下游客戶、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面表現(xiàn)。具體如下：（一）資產(chǎn)負(fù)債表中的預(yù)警信號(hào)1、應(yīng)收賬款非正常增加。2、存貨不正常增加、積壓或傾銷。3、資產(chǎn)負(fù)債率升高、速動(dòng)比率下降、長(zhǎng)短期債務(wù)異常增加。4、無(wú)形資產(chǎn)或客戶資產(chǎn)重估值不適度的激增。5、應(yīng)付賬款大量增減，且增減原因不清。6、固定資產(chǎn)大量減

2、少或非生產(chǎn)固定資產(chǎn)大量增加。7、拖欠工資、稅金、貸款利息。8、利潤(rùn)沒(méi)有償付債務(wù)或用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，有抽逃資金行為。9、對(duì)外投資的變動(dòng)。10、所有者權(quán)益非正常變動(dòng)。11、其他。（二）損益表中的預(yù)警信號(hào)1、銷售額下降，利潤(rùn)明顯降低，靠逃稅盈利或發(fā)生虧損。2、相對(duì)于銷售收入，財(cái)務(wù)、管理及商品流通費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快。3、銷售收入或利潤(rùn)增長(zhǎng)過(guò)快。4、關(guān)聯(lián)交易占比較高，超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的20％以上。5、其他。（三）現(xiàn)金流量表中的預(yù)警信號(hào)1、現(xiàn)金流量及結(jié)構(gòu)發(fā)生異

3、常變化。2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量下降或出現(xiàn)負(fù)值。3、投資或融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量超常變化。4、其他。（四）經(jīng)營(yíng)管理狀況的早期預(yù)警信號(hào)1、沒(méi)有按照現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制運(yùn)作，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰或發(fā)生爭(zhēng)議。2、頻繁變更客戶名稱。3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理混亂。4、非正常對(duì)外提供擔(dān)保。5、投資計(jì)劃雄心勃勃，但缺乏論證，技術(shù)資金不到位；盲目向非主業(yè)領(lǐng)域迅速擴(kuò)張。6、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)等過(guò)度依賴于其他客戶。7、設(shè)備或設(shè)施推遲或無(wú)力維修，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)

4、。8、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或有關(guān)部門多次審查財(cái)務(wù)等情況。9、主要技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理等人才流失。10、其他。（五）管理人員行為的預(yù)警信號(hào)1、管理者品行不端，獨(dú)裁專制，有欺詐行為或涉訴。2、核心管理人年老、生病、死亡，沒(méi)有合適的繼任者。3、管理層、股東或家族成員之間分裂或發(fā)生勞資糾紛。6、被主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)限制或制裁。7、保證人擔(dān)保能力下降或抵押(質(zhì))物的使用價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值明顯降低或損毀、流失。8、未經(jīng)信用社（銀行）同意擅自處理抵押(質(zhì)

5、)物。9、國(guó)家、地方經(jīng)濟(jì)狀況不景氣，市場(chǎng)需求衰退或不振。10、國(guó)家出臺(tái)明令禁止或限制其發(fā)展，或限期整改政策。11、信用等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類下降。12、其他。其他預(yù)警信號(hào)個(gè)別偶然出現(xiàn)可視為一般預(yù)警信號(hào)，連續(xù)出現(xiàn)或多個(gè)同時(shí)出現(xiàn)應(yīng)視為重大預(yù)警信號(hào)。二、項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)除了具備一般企業(yè)類客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的特征外，還具有其特殊性，要注意把握和識(shí)別。項(xiàng)目貸款特殊的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)列示如下：（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境預(yù)警信號(hào)1、對(duì)行業(yè)或項(xiàng)目可能產(chǎn)生潛

6、在或直接不良影響的新的法律、法規(guī)、政策的實(shí)施。2、對(duì)項(xiàng)目選址、建設(shè)內(nèi)容、周邊環(huán)境可能產(chǎn)生較大影響的城市規(guī)劃方案的確定或調(diào)整。3、社會(huì)輿論出現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目法人或項(xiàng)目本身不利的信號(hào)。（二）項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)警信號(hào)1、項(xiàng)目審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因違反有關(guān)規(guī)定，受到主管部門處罰，并可能對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響，或在上述過(guò)程中，項(xiàng)目單位向銀行隱瞞真實(shí)情況或弄虛作假。2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、關(guān)鍵設(shè)備購(gòu)置等發(fā)生重大變化。3、項(xiàng)目投資

7、主體、實(shí)施單位、運(yùn)作模式等發(fā)生變化。4、負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵管理人員、工程技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員等非正常離職。5、項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)、工程監(jiān)理，或招投標(biāo)、工程監(jiān)理流于形式。6、項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)糾紛或發(fā)生非正常停工，實(shí)際實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃發(fā)生較大差異。7、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量出現(xiàn)重大問(wèn)題，被有關(guān)部門查處或遭投訴。8、其他在建或開發(fā)項(xiàng)目失敗，關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣或涉訴，可能對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響。（三）項(xiàng)目資金到位情況預(yù)警信號(hào)1、項(xiàng)目實(shí)際(或預(yù)

8、計(jì)實(shí)際)投資超出評(píng)估測(cè)算總額達(dá)10%以上。2、項(xiàng)目單位違約大量拖欠工程款，或由此引發(fā)糾紛或訴訟，可能影響工程進(jìn)度和質(zhì)量。3、項(xiàng)目資本金不到位或未按計(jì)劃到位。4、項(xiàng)目評(píng)估時(shí)預(yù)期除資本金以外的其他資金未按計(jì)劃到位。5、未按評(píng)估指定用途使用資金，轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)資金于其他在建項(xiàng)目或用途。6、關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生大量非正常交易和資金大量非正常轉(zhuǎn)移。（四）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期出現(xiàn)不利變化1、項(xiàng)目原、輔材料進(jìn)貨渠道、市場(chǎng)供求發(fā)生重大變化。2、企業(yè)技術(shù)水平不達(dá)標(biāo)，產(chǎn)品產(chǎn)