財務盤點制度

1、財務盤點制度財務盤點制度為了加強財務管理，做好財務稽核工作，便于實物管理，特制定本制度。一、盤點范圍一、盤點范圍盤點范圍包括：原材料、固定資產、低值易耗品、庫存、現金等。二、盤點方式二、盤點方式1、不定時抽查；2、每月盤點制；3、年終清查制度。三、組成人員三、組成人員財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）1、原材料月終盤點由：財務、實物負責人、部門負責人（主管）2、低值易耗品、財產每月盤點由保管、實物負責人、部門負責人（主管）3、財

2、產、低值易耗品年終清查由財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）、質檢部人員。4、不定時抽查：財務、實物負責人。四、盤點準備工作四、盤點準備工作1、經營部門應做好如下工作：①整理所有財物，該歸類的歸類，存貨有堆放的，應排列整齊，便于點數。②庫房應做好計量工具準備工作。2、出納現金應按不同面值、種類現金分類整理，并填寫現金清單。3、各項經濟業(yè)務應于盤點前全部入賬。存貨如有貨已達庫，但尚未辦理相關手續(xù)的或已辦理相關手續(xù)但貨物未離庫，應填寫

3、賬面余額調整表，將賬面余額調整至賬面實際存數，現金盤點時要將未登記項目（月末至盤點目的收方和支方金額）在現金余額調整表上填寫清楚。五、年終清查五、年終清查1、年終清查應進行全面清查，包括公司所有財、物。2、年終清查由財務室組織籌劃，各部門負責人積極配合參與。3、盤點前：財務室應提前一周（以上）通知各有關部門做好準備工作，部門應在盤點前將部門參加盤點人員上報財務室，原則上部門負責人要親自參加，如遇特殊原因，可委派相關人員參與。4、年終清查

4、，質檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。5、年終清查不僅要清查財物數量，也要對財物質量進行檢驗，如遇質量有問題，盤點完畢后，由質檢部對公司財物質量做出書面匯總報告，在報告中應說明相關財物的狀況及財物處理辦法。6、盤點質量書應由所有盤點人員簽字后上呈總經理簽署意見，財務依據批示意見對財物和賬務進行相關處理。7、年終盤點一式肆份，總經理一份，財務、保管、部門各一份。六、月終盤點六、月終盤點1、每月末（當月最后一天或次月1日）由財務人員、實物負責人對原

5、材料進行全面盤點，月終盤點數量必須準確無誤，以便核算成本。2、部門應準備各種實物計量工具，以便準確計量。3、每月末保管應對各部門財產和低值易耗品進行清點。4、盤點前，會計部門應先將賬面余額調整為正確結存數后，才能盤點。5、財產和低值易耗品盤點應于盤點完畢后填寫盤點差異表，差異表應上呈總經理一份。七、不定時抽查七、不定時抽查1、部門負責人、總經理有權要求部門和公司財物進行臨時抽查，會計部、盤點人員應積極配合。2、財務部門對公司，部門財、物

6、持有不確定態(tài)度時可臨時抽查（包括：原材料、各類現金）。3、不定時抽查一般由實物負責人，要求抽查部門參與會計部也可直接參與。八、現金盤點八、現金盤點1、公司出納現金每月盤點一次。2、部門備用金暫訂每月盤點一次，財務室可根據相關領導要求對備用金進行不定時抽查。3、不定時抽查應填寫盤查報告，也可不填寫但要口頭匯報。4、現金及收支票據應于當日上班前或當月收支結束后進行。5、收銀臺現金可不定時抽檢，但一般不出具盤點報告（出現差錯較大應即時處理和匯

7、報）。6、現金盤點程序：①封柜；②查賬；③清點、現金盤點，一般由出納（收銀）、備用金管理者、盤點人、監(jiān)管人（財務）組成。7、出納現金盤點，部門備用金月底盤點應出具現金盤點報告書，并上呈總經理。（實物負責人一份，財務室一份）九、盤點報告九、盤點報告1、財務部盤點完畢后，應將盤點表上的溢余（短缺）項目標上金額，并匯總填寫盤點差異表，差異表一式四份，現金盤點表三份，總經理、部門、保管、財務各一份。2、盤點差異表需經部門領導審閱查明原因（或由實