物資盤點(diǎn)管理制度

1、物資盤點(diǎn)管理制度物資盤點(diǎn)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點(diǎn)的內(nèi)容（一）盤點(diǎn)物資實(shí)際庫存量和明細(xì)帳是否相符。（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點(diǎn)的方法（一）動態(tài)盤點(diǎn)法：在物資發(fā)生出入庫時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。（二）重點(diǎn)盤

2、點(diǎn)法：對進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法。（三）全面盤點(diǎn)法：對在庫、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。第四條盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備（一）所有進(jìn)出庫單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。（二）盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（三）整理倉庫，物資排列整齊，放置標(biāo)識牌。（四）財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。（五）打印、分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。第五條盤點(diǎn)工作分工（

3、一）財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點(diǎn)工作，包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤表。（八）年度盤點(diǎn)完成后10日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門需編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等），并報(bào)公司辦公會審閱。第七條盤點(diǎn)后續(xù)工作（一）差異查找：盤點(diǎn)結(jié)束后，如有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿不符的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個(gè)人能力不

4、足或未盡職盡責(zé)，應(yīng)對個(gè)人提出處罰意見。（二）盈虧處理：存在賬實(shí)差異的單位應(yīng)由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》一并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財(cái)務(wù)賬或?qū)嵨飵?。（三）資料整理：所有盤點(diǎn)資料由財(cái)務(wù)部門裝訂成冊，按照會計(jì)檔案的管理要求保管。第八條處罰（一）對盤點(diǎn)工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或未報(bào)送盤點(diǎn)表的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元次的罰款。（二）盤點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款，直接責(zé)