資產(chǎn)盤點制度

1、資產(chǎn)盤點制度資產(chǎn)盤點制度1.1.目的目的為加強庫存貨物的管理，明確相關(guān)人員的保管責(zé)任，避免公司的資產(chǎn)受到損失，保證庫存商品的真實、準(zhǔn)確、有效，確保帳實相符，特制訂本制度。2.2.盤點范圍盤點范圍2.1固定資產(chǎn)和在建工程類的盤點包括但不限于公司所擁有和或控制的盤點基準(zhǔn)日已購建完工并交付使用的和或正在建造、安裝的房屋建筑物、工程物資、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備、檢測儀器等設(shè)施設(shè)備。2.2存貨類的盤點包括但不限于公司所擁有和或控制的盤點基準(zhǔn)

2、日的原輔材料、五金備件、工具器具、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、辦公用品、勞保用品、禮品等庫存。2.3貨幣資金及有價證券類的盤點包括但不限于公司所擁有和或控制的盤點基準(zhǔn)日的庫存現(xiàn)金、銀行存款以及銀行承兌匯票、投資類權(quán)利證照等有價證券。2.4應(yīng)收款項類的盤點對賬包括但不限于對公司所擁有和或控制的盤點基準(zhǔn)日的各類應(yīng)收款項賬面結(jié)存數(shù)的盤點對賬。3.3.盤點方式盤點方式3.1月末盤點每月末由倉庫、財務(wù)部門實施全面清點物料一次。3.2不定期抽點由財務(wù)部門

3、牽頭，通知各車間、倉庫對物料隨機抽樣盤點。3.3年中、年終盤點由財務(wù)部門會同公司各車間、倉庫于年(中)終時，實施全面總清點存貨資產(chǎn)一次。4.4.人員的指派與職責(zé)人員的指派與職責(zé)4.1總負(fù)責(zé)人8.3存貨的堆置，應(yīng)要求整齊集中，并置好“標(biāo)示牌”。現(xiàn)金及有價證券應(yīng)按類別整理并列清單。8.5所有盤點物資都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止物料的進(jìn)出及移動，各倉庫應(yīng)通知車間提前將生產(chǎn)用料備好。8.6盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有數(shù)據(jù)若由需要修改，

4、均須經(jīng)盤點人員簽字方可生效。8.7所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。8.8盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴(yán)重后果。9.9.盤點實施細(xì)則盤點實施細(xì)則9.1盤點計劃表：開始準(zhǔn)備盤點五日前倉儲和財務(wù)部門需要溝通好，由財務(wù)部門制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細(xì)計劃。9.2

5、時間安排9.2.1初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；原料、輔料、五金庫和成品庫同步開始分組初盤，時間計劃在一天內(nèi)完成。9.2.2復(fù)盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；我司復(fù)盤時間根據(jù)情況由主盤人確定，安排在初盤結(jié)束后或在第二天進(jìn)行。9.2.3盤點開始時間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉庫正常工作任務(wù)。9.3人員分工9.3.1初盤人：負(fù)責(zé)盤點過程中物料的確認(rèn)和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“