符合性測試底稿-投資與融資循環(huán)審定表1

1、符合性測試──投資與融資循環(huán)審定表程序號查驗(yàn)內(nèi)容及結(jié)果索引號測試情況：投資業(yè)務(wù)流程圖如下：投資業(yè)務(wù)流程圖如下：證券部門了解相關(guān)信息→分析可行性后與財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)一步分析→咨詢并委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查情況，分析可行性→形成書面報(bào)告，分析其可行或不可行→上交董事會(huì)討論→經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)可行（一定金額以上，需經(jīng)上交股↘不可行：此項(xiàng)目放棄。東會(huì)討論通過）→證券部門與被投資單位簽訂相關(guān)合同、協(xié)議→被投資單位出具相關(guān)投資證明?；I資業(yè)務(wù)流程圖如下：（本公司主要

2、采取借款方式籌資業(yè)務(wù)流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資，未發(fā)行債券等）籌資，未發(fā)行債券等）各部門編制資金使用計(jì)劃→上交董事會(huì)批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部門集中資金使用計(jì)劃→對缺口資金進(jìn)行平衡，上報(bào)董事會(huì)→董事會(huì)審批資金缺口及借款方式→信貸部門與銀行簽訂借款合同測試結(jié)論：對于投資及籌資各部門職權(quán)劃分清晰，相應(yīng)的授權(quán)審批程序嚴(yán)格執(zhí)行，該公司對投資及籌資業(yè)務(wù)控制嚴(yán)格，管理得當(dāng)，符合性測試后信賴度較高，可適當(dāng)減少實(shí)質(zhì)性測試工作。關(guān)鍵控制點(diǎn)：對外投資的可行

3、性分析籌集資金的用途及必要性符合性測試──投資與融資循環(huán)審定表程序號查驗(yàn)內(nèi)容及結(jié)果索引號測試情況：投資業(yè)務(wù)流程圖如下：投資業(yè)務(wù)流程圖如下：證券部門了解相關(guān)信息→分析可行性后與財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)一步分析→咨詢并委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查情況，分析可行性→形成書面報(bào)告，分析其可行或不可行→上交董事會(huì)討論→經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)可行（一定金額以上，需經(jīng)上交股↘不可行：此項(xiàng)目放棄。東會(huì)討論通過）→證券部門與被投資單位簽訂相關(guān)合同、協(xié)議→被投資單位出具相關(guān)投資證明?；I資

4、業(yè)務(wù)流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資業(yè)務(wù)流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資，未發(fā)行債券等）籌資，未發(fā)行債券等）各部門編制資金使用計(jì)劃→上交董事會(huì)批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部門集中資金使用計(jì)劃→對缺口資金進(jìn)行平衡，上報(bào)董事會(huì)→董事會(huì)審批資金缺口及借款方式→信貸部門與銀行簽訂借款合同測試結(jié)論：對于投資及籌資各部門職權(quán)劃分清晰，相應(yīng)的授權(quán)審批程序嚴(yán)格執(zhí)行，該公司對投資及籌資業(yè)務(wù)控制嚴(yán)格，管理得當(dāng)，符合性測試后信賴度較高，可適當(dāng)減少實(shí)質(zhì)性測試工作