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1、投資與籌資循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一)受訪人:回答缺點(diǎn)調(diào)查問(wèn)題不適用是否注釋主要次要A.投資循環(huán)1.企業(yè)投資業(yè)務(wù)分為哪幾類分別采用何種核算方法2.各項(xiàng)投資活動(dòng)(購(gòu)入與出售)是否經(jīng)董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)(以下稱決策機(jī)構(gòu))和財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)?3.全部公司債券、股票、期貨和外匯交易是否均經(jīng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)的人員處理?4.對(duì)上述巨額的交易是否對(duì)被授權(quán)者規(guī)定一定的限額,超過(guò)限額是否須獲得決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)?5.是否所有投資決策都形成書(shū)面文件6.是否與被投資單
2、位簽定投資合同、協(xié)議?7.投資是否都按規(guī)定的比例和金額投出?8.是否獲得被投資單位出具的投資證明?9.是否按年編制資本預(yù)算并經(jīng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)10.投資金額是否超過(guò)國(guó)家規(guī)定比例?11.所有投資憑證是否集中管制?12.是否委托獨(dú)立機(jī)構(gòu)代辦保管投資證券?13.所有投資憑證是否均放在保險(xiǎn)箱內(nèi)?14.保險(xiǎn)箱是否由兩人以上共同開(kāi)啟?15.是否定期盤(pán)點(diǎn)所有投資證券并將實(shí)存數(shù)和賬面余額相比較?16.投資證券是否以客戶的名義登記?17.證券保管人員是否處理
3、會(huì)計(jì)記錄?18.是否對(duì)每一種投資證券分別設(shè)立明細(xì)賬,并詳細(xì)記錄其名稱、面值、證書(shū)編號(hào)、數(shù)量、取得日期、購(gòu)入成本等?19.所有投資收益的會(huì)計(jì)處理是否恰當(dāng)?20.按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期投資是否及時(shí)獲得被投資單位經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告,董事會(huì)報(bào)告等文件?21.對(duì)全資和控股的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式,效果如何?22.對(duì)有重大影響公司的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式,效果如何?投資與籌資循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(二)不適用是否主要次要(3)空白股
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