全面預(yù)算編制管控制度

1、全面預(yù)算編制全面預(yù)算編制管控制度管控制度全面預(yù)算編制管控制度有助于規(guī)范預(yù)算編制程序、內(nèi)容，提高企業(yè)預(yù)算管理水平。以下是企業(yè)的全面預(yù)算編制管控制度，供讀者參考。全面預(yù)算編制管控制度全面預(yù)算編制管控制度第1條目的為建立科學(xué)的全面預(yù)算管理體制，健全和精確管理工作目標，動態(tài)監(jiān)控運營狀況，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營在科學(xué)預(yù)算基礎(chǔ)上的健康有序發(fā)展，特制定本制度。第2條內(nèi)容及適用范圍1.本制度重點規(guī)范各部門的預(yù)算分類、編制及企業(yè)財務(wù)的預(yù)算控制。2.本制度適用于

2、企業(yè)總部、下屬分企業(yè)、全資子企業(yè)。第3條預(yù)算編制原則全員參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、綜合平衡。第4條預(yù)算分類1.按照編制時間劃分為：年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算三種形式。2.按照預(yù)算內(nèi)容劃分為：生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算三種形式，如下表所示。生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、算、資本預(yù)算和算和財務(wù)預(yù)財務(wù)預(yù)算包含內(nèi)容一算包含內(nèi)容一覽表項目內(nèi)容內(nèi)容生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、銷售

3、費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)預(yù)算預(yù)計現(xiàn)金流量表、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表資本預(yù)算對外投資預(yù)算、基建工程預(yù)算、固定資產(chǎn)更新預(yù)算3.按照預(yù)算控制功能劃分為：企業(yè)整體預(yù)算、部門預(yù)算和項目預(yù)算三種形式，其中部門預(yù)算包括部門費用、成本預(yù)算、部門工作目標預(yù)算等。第5條預(yù)算編制單位企業(yè)設(shè)兩級預(yù)算單位，即作為一級預(yù)算單位的企業(yè)和作為二級預(yù)算單位的各部門和分支機構(gòu)。第6條預(yù)算編制方式企業(yè)預(yù)算編制采用自上而下與自下而上相結(jié)合的方式。1.企業(yè)預(yù)

4、算委員會提出企業(yè)的參考性目標，經(jīng)董事會審批后逐級分解下達。第9條月度預(yù)算編制程序1.月度預(yù)算要求每月30日前由各部門經(jīng)理根據(jù)年度預(yù)算目標和本期完成進度擬定下月份指標向預(yù)算委員會提交月度預(yù)算（草案）。2.預(yù)算委員會負責組織整理、匯總報董事會批準。第10條臨時預(yù)算編制程序1.臨時預(yù)算是由特殊項目或接受某項臨時交辦任務(wù)的負責人根據(jù)管理需要提出某一時期或階段的預(yù)算。2.項目負責人負責編制其直接上級和預(yù)算委員會負責審查具體指標按審批權(quán)限批準審批權(quán)

5、限以外的項目由董事會批準。3.經(jīng)董事會批準后實施。要求在項目正式啟動之前完成這類預(yù)算的編審工作。第11條在各項預(yù)算編制和執(zhí)行過程中因特殊情況無法確定的回款目標其資金臨時缺口由預(yù)算委員會負責制定備用籌資方案。第12條各部門必須根據(jù)預(yù)算委員會提出的預(yù)算編制及其操作要求及時編制、上報、下達規(guī)定時期的預(yù)算并接受考核。第13條本制度由董事會批準后執(zhí)行、修改或廢止。第14條本制度實施后既有的類似制度自行終止與本制度規(guī)定相抵觸的以本制度為準與國家有關(guān)