全面預(yù)算編制手冊

1、九鑫日化全面預(yù)算編制手冊1九鑫日化股份有限公司九鑫日化股份有限公司全面預(yù)算全面預(yù)算編制手冊編制手冊目錄第一部分年度預(yù)算的編制..........................................................................................1第一章戰(zhàn)略目標確定............................1第一條范圍........................

2、..........................................................................1第二條流程說明..........................................................................................1第三條控制目標........................................

3、..................................................5第四條主要控制點......................................................................................5第二章預(yù)算啟動................................6第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍........................

4、................................................6第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明................................................................6第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標................................................................9第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要

5、控制點............................................................9第三章各部門預(yù)算的編制.......................10第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍......................................................................1010第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明......................

6、........................................1010第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標..............................................................4141第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要控制點..........................................................4141第四章財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達流程

7、.........43第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍......................................................................4343第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明..............................................................4343第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標...............................

8、...............................4646第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要控制點..........................................................4747第二部分月度全面預(yù)算的編制..............................................................................48九鑫日化全面預(yù)算編制手冊1第

9、一部分第一部分年度預(yù)算的編制年度預(yù)算的編制第一章戰(zhàn)略目標確定第一條第一條范圍范圍適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條第二條流程說明流程說明步驟步驟活動內(nèi)容活動內(nèi)容流程說明流程說明1董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務(wù)選擇、

10、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度

11、發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷