采購作業(yè)程序及控制重點(diǎn)

1、1作成經(jīng)理——總經(jīng)理集團(tuán)部門經(jīng)理人事行政部財(cái)務(wù)部IT事業(yè)部經(jīng)辦經(jīng)理經(jīng)辦經(jīng)理經(jīng)辦經(jīng)理內(nèi)部控制會(huì)簽作業(yè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)主循環(huán)生效日期制修訂單位投資管理部作業(yè)名稱采購編號(hào)FA01頁次2版次1正文單位主流程申請(qǐng)單位人事行政部IT部財(cái)務(wù)部請(qǐng)購取得付款入帳負(fù)責(zé)單位作業(yè)程序及控制重點(diǎn)需求部門采購單位財(cái)務(wù)部一、作業(yè)程序1、集團(tuán)內(nèi)移轉(zhuǎn)，移出單位填制《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》一式四聯(lián)，經(jīng)移出、移入部門經(jīng)理、集團(tuán)人事行政部經(jīng)理審批，并由集團(tuán)人事行政部填寫移轉(zhuǎn)原因；2

2、、借給集團(tuán)外單位，還須集團(tuán)總經(jīng)理審批，并由集團(tuán)人事行政部填寫移轉(zhuǎn)原因；3、移出單位將各部門審批后的《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》會(huì)計(jì)聯(lián)，于一周內(nèi)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；4、財(cái)務(wù)部于次月辦理固定資產(chǎn)帳務(wù)更改手續(xù)。5、借給集團(tuán)外的，由移出單位依據(jù)外借期限，負(fù)責(zé)催還。二、控制重點(diǎn)1、外借給集團(tuán)外單位的，是否經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批；2、移出單位將各部門審批后的《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》會(huì)計(jì)聯(lián)，于一周內(nèi)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；3、移出單位是否依據(jù)外借期限，負(fù)責(zé)催還；4、固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借后