中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程再造研究.pdf

1、風(fēng)險管理是銀行業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，銀行機(jī)構(gòu)自誕生之日起，就是和風(fēng)險管理相聯(lián)系的。商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的金融主體，在市場經(jīng)濟(jì)中扮演著重要角色，因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力決定了其自身的信用地位和盈利水平，同時也決定了商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)中的作用。
　　 我們之所以說銀行和風(fēng)險是相伴而生的，其根本原因是銀行業(yè)經(jīng)營具有內(nèi)在脆弱性的特征。這種脆弱性，一是源于銀行資產(chǎn)負(fù)債跨期支付和償還帶來的不確定性，二是源于金融交易主體之間的信息不對稱，前者可

2、能導(dǎo)致信用支付清償?shù)闹袛嗪痛罅窟`約事件的出現(xiàn)，后者可能導(dǎo)致處于信息劣勢的交易主體在前種情景出現(xiàn)時而產(chǎn)生的恐慌擠兌現(xiàn)象。前者是因，后者是果。在如今經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險的傳播和蔓延有了更多的途徑。由于銀行承擔(dān)風(fēng)險的有限性，銀行業(yè)在經(jīng)營過程中，任何一項風(fēng)險都會對經(jīng)營成敗產(chǎn)生重大影響，一旦風(fēng)險暴露過大，會嚴(yán)重影響負(fù)債的安全性，銀行擠兌現(xiàn)象就會發(fā)生。當(dāng)社會債權(quán)債務(wù)鏈條中斷時，會迅速波及其他銀行，引起金融恐慌和金融危機(jī)的發(fā)生。

3、　　 多年的銀行工作經(jīng)驗和高校的專業(yè)課的授課經(jīng)歷，使我深深地體會到商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重要性和長期性，從而希望通過系統(tǒng)的研究，從理論和業(yè)務(wù)層面上，理解我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，解決商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題和障礙，借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)經(jīng)驗，探討再造我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的潛在優(yōu)勢和現(xiàn)實的可行性。我們雖然無法改變商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)在特性和運作規(guī)律，但是我們可以建立商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制，改善商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)部和外部環(huán)境，增

4、強(qiáng)商業(yè)銀行的免疫功能。因此，構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，再造商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程，成為本文解決的關(guān)鍵問題。
　　 從商業(yè)銀行風(fēng)險生成機(jī)理、傳導(dǎo)途徑及全球風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，全面風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理框架，正被越來越多的銀行所接受，這同樣為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程再造提供了方向，我們必須站在較高的層面上設(shè)計商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程，該流程必須較為全面地體現(xiàn)了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本準(zhǔn)則，培育我國商業(yè)銀行的核心競爭力，平衡內(nèi)部風(fēng)險控制流程

5、與外部風(fēng)險監(jiān)管流程之間的關(guān)系，使各個風(fēng)險管理流程在操作的過程中能夠順暢地發(fā)揮作用。
　　 本文將商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的再造分成三個子系統(tǒng)：預(yù)警流程再造、內(nèi)控流程系統(tǒng)再造、監(jiān)管流程再造。風(fēng)險預(yù)警流程是前移銀行風(fēng)險管理關(guān)口的關(guān)鍵。主要反映各種銀行風(fēng)險警情、警兆、警源和變動趨勢，針對每一個指標(biāo)確定不同風(fēng)險狀態(tài)的界限值，在對各商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行測量并做出風(fēng)險評估報告的基礎(chǔ)上，要及時向有關(guān)商業(yè)銀行及其整個體系發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒各商

6、業(yè)銀行予以高度警惕，并積極采取有效措施，予以控制和防范；風(fēng)險內(nèi)控流程包括四個因素：環(huán)境、組織架構(gòu)、操作流程、考評保障；監(jiān)管流程是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行約束的外部力量。是由監(jiān)管當(dāng)局對整個銀行業(yè)從外部實行的監(jiān)督和管理，有一系列規(guī)則和監(jiān)管行為組成，通過一系列的安排，對金融市場發(fā)生作用。包括風(fēng)險監(jiān)管評估指標(biāo)、外部審計與行業(yè)自律約束等。風(fēng)險管理體系中的三個子系統(tǒng)，是一個整體化和循環(huán)互動的作用體系。同時，各層次及其要素之間是緊密聯(lián)系的互動關(guān)系，相互

7、滲透和交叉，構(gòu)成商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的整體架構(gòu)。風(fēng)險管理流程的整體運作水平，將直接決定銀行風(fēng)險管理的有效性和風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
　　 綜上所述，本論文在研究的過程中，以商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，尋找風(fēng)險產(chǎn)生的源頭及其傳播路徑，引進(jìn)流程的概念，目的是將對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程整合再造與體系構(gòu)建的研究，看作是對商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理流程的一種整合過程：將那些重要而分散存在的風(fēng)險管理流程和新結(jié)果統(tǒng)一在一個合理的框架之中。雖然本