H銀行基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展。近年來(lái)由于操作風(fēng)險(xiǎn)所引起的損失事件頻繁發(fā)生，逐漸讓人們認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要領(lǐng)域之一。隨著我國(guó)入世后經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及五年金融保護(hù)期的結(jié)束，2006年底以來(lái)，越來(lái)越多的外資銀行加入到了我國(guó)的金融系統(tǒng)中，更加活躍的金融市場(chǎng)也給操作風(fēng)險(xiǎn)的滋生帶來(lái)了更多的機(jī)會(huì)，該怎樣防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)銀行業(yè)一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。
　　本文首先系統(tǒng)地總結(jié)了目前

2、國(guó)內(nèi)外對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制的涵義及兩者的關(guān)系進(jìn)行了說(shuō)明，并詳細(xì)論述了委托-代理理論、控制論及成本收益理論，形成了本文的理論基礎(chǔ)，為下文的研究提供了理論支撐與指導(dǎo)。在此基礎(chǔ)上，本文選取一家剛剛在中國(guó)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的的外資銀行作為研究對(duì)象，詳細(xì)闡述了該行概況及組織架構(gòu)情況，并重點(diǎn)分析了該行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀、操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀以及操作風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀，指出該行操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀的優(yōu)勢(shì)與不足，通過(guò)分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)