內(nèi)部控制視角下我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、隨著信息科技的大幅應(yīng)用,電子商務(wù)的興起、合并與收購(gòu)的風(fēng)潮,各種風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的發(fā)展以及外包業(yè)務(wù)比重提高,特別是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜?；仡櫧鹑诎l(fā)展史,國(guó)內(nèi)外未能妥善管理操作風(fēng)險(xiǎn),而遭致重大損失的事件不勝枚舉,而操作風(fēng)險(xiǎn)也因此得到我國(guó)商業(yè)銀行的普遍關(guān)注,并且銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)的大小很大程度上取決于內(nèi)部控制的效率。目前學(xué)術(shù)界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究大都沿襲了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究思路和方法,更多的側(cè)重研究操作

2、風(fēng)險(xiǎn)的度量模型及管理框架,涉及內(nèi)控管理方面的較少。首先基于委托-代理理論、控制論、成本-收益理論及內(nèi)部控制理論探析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制的緊密相關(guān)性;其次,在針對(duì)摩根大通銀行、德意志銀行、匯豐銀行及荷蘭銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制個(gè)案進(jìn)行考察和比較的基礎(chǔ)上從操作風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估方法、數(shù)據(jù)的搜集、監(jiān)督控制機(jī)制、信息的傳遞等角度提煉出其中的的共性經(jīng)驗(yàn);再次,著眼于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀、操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及我國(guó)商業(yè)銀行操