我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究.pdf

1、銀行業(yè)是一個經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，能否科學(xué)有效地控制和防范各種風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到銀行的發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行主要面臨著三大風(fēng)險(xiǎn):市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，而這三種風(fēng)險(xiǎn)比較而言，市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)在很早的時候就已經(jīng)引起了有關(guān)當(dāng)局的重視，建立了較為完備的的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。而操作風(fēng)險(xiǎn)盡管和市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)同時出現(xiàn)，但還沒有引起有關(guān)方面的重視。1990年以后，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的事件頻繁發(fā)生，著名的有巴林銀行破產(chǎn)事件、大和銀行和住友銀行巨額虧損事件以及法國

2、興業(yè)銀行事件;二十一世紀(jì)以來，金融全球化進(jìn)程加快，我國面臨著金融技術(shù)、金融服務(wù)、金融產(chǎn)品全方位改革的嚴(yán)峻考驗(yàn)。但由于國內(nèi)外學(xué)者對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識起步較晚，我國銀行業(yè)方面也沒有對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類和管理辦法形成統(tǒng)一的理論體系。目前國內(nèi)外學(xué)者對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還是沿用信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的定量分析研究為主，更多側(cè)重于對操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型和管理框架的研究，從內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)管理等的相關(guān)理論研究還比較少。
　　本文一共分為四個部分。第一部分是

3、對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究背景介紹，主要闡述了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究的背景以及意義;第二部分是介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論，主要介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類和商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作流程和主要風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn);第三部分介紹了1206齊魯銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例，這部分主要包括齊魯銀行案操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制的問題及成因;第四部分提出了齊魯商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建措施，從內(nèi)控的五大要素切入，提出構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的具體措施。