現(xiàn)金流動態(tài)預算信息系統(tǒng)設計與應用研究——以H集團為例.pdf

1、隨著社會競爭的不斷加劇，我國企業(yè)規(guī)模不斷壯大，實力也不斷增強。企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，順應了社會發(fā)展的潮流，增加了企業(yè)的競爭力和抵御風險的能力。由于其組織結構的復雜化、經(jīng)營方式的多樣化，企業(yè)高效營運管理成為現(xiàn)代管理學研究的重點。對于大型企業(yè)來說，財務管理的范圍也更加廣泛，不僅要對公司日常經(jīng)營管理進行控制，而且要對財務計劃進行分析監(jiān)督和考核。對企業(yè)來說，財務管理中比較重要的部分就是預算管理。建立現(xiàn)代化的預算體系，是讓企業(yè)在激烈的市場競爭中處于

2、領先地位的保證。現(xiàn)金流管理是企業(yè)預算管理中的一個很重要的部分，現(xiàn)金流預算管理，是對現(xiàn)金流入、流出投放的循環(huán)做出科學的預測和安排，提前預知現(xiàn)金流量的余缺，讓企業(yè)在資金富足時更好的投資或者在缺少流動資金的時候統(tǒng)籌安排，提前對現(xiàn)金短缺做出預警，以便更好的預防風險。本文采用動態(tài)預算的模式來實現(xiàn)現(xiàn)金流的預算管理。文章通過對預算理論的全面和準確的把握，從H集團的實際出發(fā)，對現(xiàn)金流預算管理進行深入的研究，綜合運用預算理論、管理學原理以及計算機技術，建

3、立一套具有實用價值和可操作性的現(xiàn)金流動態(tài)預算的管理體系。
　　 本文將在大量調(diào)查文獻和規(guī)范分析的基礎上，對現(xiàn)金流管理和預算管理的理論進行系統(tǒng)的研究，對基于信息系統(tǒng)的現(xiàn)金流預算管理的目標體系、流程框架、分析執(zhí)行調(diào)整進行深入的剖析和創(chuàng)新，對現(xiàn)金流動態(tài)預算管理信息系統(tǒng)應用的必要性、可行性和實現(xiàn)模式等進行分析論證，然后采用案例分析的方法，對現(xiàn)金流預算系統(tǒng)的分析設計和實施進行研究。通過實地調(diào)研，對現(xiàn)金流預算系統(tǒng)的整體需求做出分析，在分析需

4、求過程中明確現(xiàn)金流預算系統(tǒng)的目標、預算的具體內(nèi)容以及動態(tài)預算的基本模式(月度預算、定長滾動方法)，以近詳遠略的原則為指導，確定相應的預算流程，結合現(xiàn)金流的理論來解決預算中考核、分析的問題。在此基礎上劃分系統(tǒng)的各個模塊，并針對模塊做出流程分析和設計，通過分析預算現(xiàn)金流量對財務預算的影響，建立現(xiàn)金流量的預算模型，對企業(yè)未來總體財務狀況進行預算和分析。最后，對現(xiàn)金流動態(tài)預算管理體系提出優(yōu)化建議，根據(jù)系統(tǒng)的設計和實施狀況，提出實施基于信息系統(tǒng)的