集團財務管控制度20170223

1、1集團財務管控制度集團財務管控制度一、總一、總則第一條為了進一步完善集團管控體系，提高資產(chǎn)經(jīng)營效益，防范財務風險，特制訂本制度。第二條本制度適用于集團全資及控股子（孫）公司，以及雖無股權關系但實際受控集團的公司（以下統(tǒng)稱“下屬公司”）。二、財務組織管控二、財務組織管控第三條集團實行兩級財務組織體系。集團設立財務部，下屬公司根據(jù)實際需要設立獨立的財務部門或與其他職能合并的綜合管理部門（以下統(tǒng)稱“財務部門”）。第四條集團財務系統(tǒng)實行垂直管理

2、，集團財務部是下屬公司財務部門的業(yè)務領導部門。集團財務部除承擔集團總部的財務管理、會計核算等職責外，還負有對下屬公司進行財務指導、監(jiān)督、審計職責。第五條下屬公司財務部門在履行本企業(yè)財務管理、會計核算職責時，須接受集團財務部的指導、監(jiān)督、審計。三、財務人員管控三、財務人員管控第六條集團設有副總裁（或財務總監(jiān)），協(xié)助集團董事長總裁分管集團財務系統(tǒng)及財務管理工作。3第十三條下屬公司應當制定并實施切實可行的《合同管理（評審）制度》《費用報銷制度

3、》《資金管理制度》《應收帳款管理制度》等降低公司財務風險。五、財務預（決）算管控五、財務預（決）算管控第十四條每年十二月份至次年一月份，集團統(tǒng)一組織下屬公司編制年度財務預（決）算。第十五條下屬公司年度財務預（決）算內(nèi)容、格式等，須符合集團的要求，財務預（決）算（草案）須報集團核準（公司設有董事會的，履行董事會審批流程）。六、財務報告管控六、財務報告管控第十六條下屬公司除須按國家有關部門規(guī)定編制、報送本公司財務報告（會計報表及會計報表說明