中國(guó)反洗錢法律制度研究.pdf

1、本文首先論述了洗錢活動(dòng)的定義，闡述了目前洗錢犯罪的趨勢(shì)走向，分析了我國(guó)洗錢犯罪的主要形式和特點(diǎn)，剖析了我國(guó)反洗錢法律制度存在的不足，并提出了相關(guān)建議。 洗錢是一項(xiàng)復(fù)雜的犯罪活動(dòng)，往往需要多次反復(fù)運(yùn)轉(zhuǎn)才能達(dá)到掩飾犯罪來源的目的。一般說來，洗錢活動(dòng)基本可分為三個(gè)階段，即處置、離析、融合階段。洗錢最常見的手法有：現(xiàn)金走私、將大額現(xiàn)金分散存入銀行、向現(xiàn)金流量高的行業(yè)投資、購(gòu)置流動(dòng)性較強(qiáng)的商品、匿名存款或購(gòu)買不記名有價(jià)金融證券、制造顯失公

2、平的進(jìn)出口貿(mào)易、注冊(cè)皮包公司、設(shè)立外資公司、利用地下錢莊和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收入、購(gòu)買保險(xiǎn)、實(shí)施復(fù)雜的金融交易、在離岸中心設(shè)立匿名公司、利用銀行保密法洗錢。目前洗錢犯罪的趨勢(shì)是：國(guó)際化、大宗化、專業(yè)化、智能化、政治化。 我國(guó)洗錢犯罪的主要形式有：利用地下錢莊把在國(guó)內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外；利用同境外公司簽訂假進(jìn)口合同，以信用證支付方式將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國(guó)外；利用他人身份證件或假身份證件開立帳戶，通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢；利用借

3、貸方式洗錢；利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境；利用股票市場(chǎng)等資金周轉(zhuǎn)快的行業(yè)洗錢；利用固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資洗錢。 我國(guó)洗錢犯罪的特點(diǎn)是：公職人員利用各種渠道洗錢的現(xiàn)象十分嚴(yán)重；存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金是洗錢的重要渠道；通過銀行的支付結(jié)算體系洗錢呈發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)洗錢活動(dòng)的以下幾種趨勢(shì)值得關(guān)注：跨境洗錢日益成為中國(guó)洗錢活動(dòng)的重要形式；地下錢莊可能是相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)中國(guó)跨境洗錢活動(dòng)的重要渠道；中國(guó)洗錢活動(dòng)給金融系統(tǒng)帶來的反洗錢壓

4、力加大。洗錢的危言是：危害新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；危害金融體系；損害國(guó)家形象；危害政治穩(wěn)定和社會(huì)安定。 我國(guó)政府高度重視反洗錢刑事立法和金融外匯管理規(guī)定等行政法規(guī)和部門規(guī)章的制定，反洗錢政府機(jī)構(gòu)的設(shè)立，以及金融機(jī)構(gòu)反洗錢行動(dòng)等等，并初步確立了中國(guó)的反洗錢法律制度。我國(guó)的反洗錢立法主要體現(xiàn)在刑事立法和金融法規(guī)兩個(gè)層面。我國(guó)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制和金融業(yè)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制初步建立并開始運(yùn)轉(zhuǎn)，我國(guó)反洗錢工作體系已初步形成。根據(jù)中國(guó)人民銀行的要

5、求，各國(guó)有銀行、股份制銀行紛紛建立了反洗錢機(jī)構(gòu)，其中中國(guó)銀行具有代表性。我國(guó)積極參與反洗錢的國(guó)際合作。通過各方面努力，我國(guó)反洗錢工作取得了一定成績(jī)。 盡管我國(guó)反洗錢工作已取得一定成績(jī)，但是日益存在的洗錢活動(dòng)表明，我國(guó)反洗錢工作還存在不足，在反洗錢法律制度、工作機(jī)制、社會(huì)環(huán)境等方面，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距。在反洗錢立法方面，存在著反洗錢法律制度尚不健全；缺乏反洗錢預(yù)防性法律規(guī)定；反洗錢犯罪刑事立法亟待修改；現(xiàn)行的法律法規(guī)存在漏

6、洞需要彌補(bǔ)等問題。在金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)方面，也存在著金融從業(yè)人員缺乏反洗錢意識(shí)；“了解你的客戶”操作難度較大；個(gè)人存款賬戶實(shí)名制不落實(shí)，現(xiàn)金賬戶監(jiān)管薄弱；實(shí)施成本過高；未建立有效的反洗錢系統(tǒng)等問題。在配套機(jī)制方面，存在著反洗錢信息系統(tǒng)尚未建立；反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制尚未建立；反洗錢工作起步晚，專業(yè)人才缺乏；社會(huì)反洗錢意識(shí)淡薄，存在一定觀念誤區(qū)等問題。我國(guó)反洗錢國(guó)際合作力量也比較薄弱。 針對(duì)國(guó)際反洗錢的嚴(yán)峻形勢(shì)和我國(guó)反洗錢工作的不足，

7、借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建符合我國(guó)特點(diǎn)的反洗錢體系是當(dāng)務(wù)之急。必須完善反洗錢法律制度，建立健全反洗錢法律框架，形成完善的反洗錢法律體系，健全組織體系，完善反洗錢工作機(jī)制，加強(qiáng)反洗錢金融監(jiān)管，強(qiáng)化商業(yè)銀行在反洗錢中的作用，改善反洗錢的技術(shù)條件，建立統(tǒng)一的反洗錢信息系統(tǒng)，加強(qiáng)反洗錢國(guó)際合作，形成打擊洗錢的合力。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，履行反洗錢義務(wù)，加快開發(fā)應(yīng)用大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)，提高反洗錢技術(shù)手段，完善內(nèi)控制度，提