反洗錢法中的交易報(bào)告制度研究.pdf

1、在20世紀(jì)20年代,美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了以阿爾·卡彭、約·多里奧和勒基·魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。他們主要進(jìn)行毒品、武器和酒精飲料的走私活動(dòng),并且利用合法企業(yè)的外衣達(dá)到掩蓋其非法所得的目的。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和金融的不斷發(fā)展,洗錢也經(jīng)歷了一個(gè)由簡(jiǎn)單到復(fù)雜,由單一到復(fù)合,有國(guó)內(nèi)到國(guó)際的發(fā)展歷程。
　　 洗錢的主要途徑是利用金融機(jī)構(gòu),通過(guò)金融交易達(dá)到隱藏和掩飾非法資金的目的。所以,反洗錢的重點(diǎn)和關(guān)鍵也在于金融機(jī)構(gòu)。只有在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)建立

2、了完善的交易報(bào)告制度,才能在洗錢的初始階段有效地防范洗錢,也才能在以后對(duì)洗錢進(jìn)行調(diào)查和打擊。
　　 本文通過(guò)闡明反洗錢交易報(bào)告制度,重在分析其價(jià)值、意義和基本組成部分,從而達(dá)到對(duì)交易報(bào)告制度進(jìn)行細(xì)致了解,為現(xiàn)行立法的完善提供基礎(chǔ)的目的。
　　 在本文的寫作中,主要是通過(guò)對(duì)不同國(guó)家和地區(qū)的反洗錢交易報(bào)告制度進(jìn)行考察,從交易報(bào)告制度的意義、重要性、義務(wù)主體、報(bào)告對(duì)象、接收方、個(gè)體權(quán)利保護(hù)和金融機(jī)構(gòu)在交易報(bào)告中所負(fù)有的權(quán)利、義

3、務(wù)和責(zé)任等主要方面入手,爭(zhēng)取對(duì)交易報(bào)告制度有一個(gè)既宏觀,又微觀的了解,充分地掌握交易報(bào)告制度的各個(gè)方面和內(nèi)容。
　　 為了能夠掌握最新的資料和信息,作者對(duì)各國(guó)各地區(qū)不同的反洗錢法律中的交易報(bào)告制度進(jìn)行了仔細(xì)分析,主要包括美國(guó)的兩部銀行保密法、《洗錢控制法中》、《愛國(guó)者法》、《毒品濫用防制及管制法》、《敲詐勒索與貪污組織法》、《洗錢犯罪公訴改進(jìn)法》、《金融機(jī)構(gòu)修正、賠償與強(qiáng)制執(zhí)行法案》、《犯罪防制法》、Annunzio—Wylie

4、反洗錢法、澳大利亞《1988年金融交易報(bào)告法》、澳大利亞《1987年犯罪收益法》、～2002年打擊恐怖融資法》、加拿大《犯罪收益與恐怖融資法案》、韓國(guó)的《犯罪所得法》和《金融交易報(bào)告法》、斯洛文尼亞《預(yù)防洗錢法》、英國(guó)的《犯罪所得法案》和《1993年反洗錢規(guī)則》、意大利《對(duì)信用和金融機(jī)構(gòu)實(shí)施交易報(bào)告制度的指導(dǎo)》、比利時(shí)《防止利用金融系統(tǒng)洗錢法》、以色列《禁止洗錢法》、克羅地亞的《防止洗錢法》、日本的《國(guó)際合作防止藥物擴(kuò)散管理法》、巴拉圭

5、的《預(yù)防和懲治非法清洗資金法》、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的《洗錢防制法》、香港特別行政區(qū)的《販毒(追討得益)條例》和《防止洗錢活動(dòng)指引》、澳門特別行政區(qū)的《清洗黑錢法》和《信用機(jī)構(gòu)打擊清洗黑錢指引》等。
　　 在本文中,作者首先通過(guò)真實(shí)案例體現(xiàn)了反洗錢與交易報(bào)告制度的密切關(guān)系,接著依此從交易報(bào)告制度的意義、價(jià)值、主體、報(bào)告對(duì)象、信息接收方、個(gè)體權(quán)利的保護(hù)、法律責(zé)任等方面對(duì)交易報(bào)告進(jìn)行了詳實(shí)的分析,最后聯(lián)系實(shí)際對(duì)我國(guó)交易報(bào)告制度的改善提出了自

6、己的意見和建議。
　　 在對(duì)交易報(bào)告過(guò)程中個(gè)體權(quán)利保護(hù)的討論中,作者表明了這樣一個(gè)觀點(diǎn),即交易報(bào)告中個(gè)體的合法權(quán)利必須得到充分的保障,這種保證可以通過(guò)知情權(quán)和訴訟權(quán)來(lái)保證其充分實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然,為了對(duì)可能涉及洗錢和其他犯罪的調(diào)查需要,在一定程度上可以采取延遲通知利害關(guān)系人的作法。但這種措施一定要在法律許可的范圍內(nèi)。
　　 在本文中,作者還對(duì)如下問(wèn)題提出了自己的觀點(diǎn),即交易報(bào)告主體的具體范圍和金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的職能完善。首先,在交易

7、報(bào)告主體范圍的問(wèn)題上,作者認(rèn)為制定交易報(bào)告的最主要目的就是控制、打擊洗錢和其他犯罪,凈化金融和經(jīng)濟(jì)環(huán)境,保持金融穩(wěn)定,從而維護(hù)正常的社會(huì)秩序,保護(hù)國(guó)家安全。除此以外,交易報(bào)告制度還能夠保護(hù)金融機(jī)構(gòu)和合法客戶的利益,進(jìn)而維護(hù)社會(huì)整體利益。目前我國(guó)反洗錢方面遇到的最大問(wèn)題便是在思想上對(duì)其的重視程度不夠,不能將其放到上述高度上來(lái)思考。金融機(jī)構(gòu)在日常工作中不重視反洗錢工作,尤其是基層的分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),還不能像遵守其他規(guī)定那樣遵守反洗錢法律,

8、在遵守法律中存在著輕視的思想。一旦金融機(jī)構(gòu)的個(gè)別利益、眼前利益同反洗錢要求發(fā)生矛盾和沖突時(shí),金融機(jī)構(gòu)不能首先想到遵守法律,按照交易報(bào)告制度的規(guī)定認(rèn)真地履行交易報(bào)告。存在的種種不足要求全社會(huì)對(duì)洗錢的嚴(yán)重性和反洗錢的必要性保持著一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí),力爭(zhēng)在全社會(huì)內(nèi)形成對(duì)洗錢問(wèn)題的高度敏感性和遵守交易報(bào)告制度的高度自覺性。
　　 反洗錢交易報(bào)告制度是反洗錢法律的基石,是一個(gè)有著豐富內(nèi)涵的體系。交易報(bào)告制度要求金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)(主要是金

9、融情報(bào)機(jī)構(gòu))提交各種可能與洗錢有關(guān)的交易信息。這里的“金融機(jī)構(gòu)”,在不同的法域中有著不同的概念。有的將其限定為傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu),如銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等,而有的則采取了擴(kuò)大性的解釋,將除傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)以外的其他機(jī)構(gòu),如貴金屬交易商、房地產(chǎn)公司、典當(dāng)業(yè)等納入到了交易報(bào)告義務(wù)主體的范圍之內(nèi)。金融機(jī)構(gòu)的不同范圍反映了對(duì)立法者對(duì)洗錢的不同認(rèn)識(shí),有的認(rèn)為洗錢主要發(fā)生在金融領(lǐng)域內(nèi),其他行業(yè)的洗錢現(xiàn)象不多；而有的則認(rèn)為隨著國(guó)家對(duì)金融體系內(nèi)洗錢的逐步重

10、視和打擊力度的逐步增大,洗錢開始轉(zhuǎn)向其他行業(yè)和領(lǐng)域。在目前的情況下,洗錢不僅利用金融體系和金融機(jī)構(gòu),而且為了避免國(guó)家的打擊,將注意力轉(zhuǎn)移到了關(guān)注程度相對(duì)較低的其他行業(yè)。因此,這需要將交易報(bào)告的義務(wù)主體擴(kuò)大化。
　　 在金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的職能問(wèn)題上,作者認(rèn)為一個(gè)完善的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)不僅要對(duì)各種可能與洗錢有關(guān)的信息進(jìn)行分析,而且還必須具有一定的行政性權(quán)力,可以對(duì)違反交易報(bào)告要求的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰。
　　 在論文的寫作過(guò)程中,雖然作