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1、1畢業(yè)論文開題報(bào)告畢業(yè)論文開題報(bào)告題目:目:全國社會(huì)保障基金的投資績效分析全國社會(huì)保障基金的投資績效分析一、選題的背景、意義一、選題的背景、意義2000年8月,黨中央、國務(wù)院決定,建立全國社?;?。根據(jù)中央精神,作為有中國特色社會(huì)保障制度的重要組成部分,全國社?;鹗菄抑匾呢?cái)力儲(chǔ)備,主要用于彌補(bǔ)將來人口老齡化高峰時(shí)期的社會(huì)保障需要。十年來,在黨中央、國務(wù)院的高度重視和領(lǐng)導(dǎo)下,在三屆理事長的主持下,社保基金會(huì)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六大、十
2、七大精神,寧靜致遠(yuǎn),改革創(chuàng)新,扎實(shí)工作,積極擴(kuò)大資金規(guī)模,不斷完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),大力提高投資管理水平,各項(xiàng)工作取得顯著成績。一是基金規(guī)模不斷壯大,籌資渠道逐步拓寬。截至2009年底,社保基金會(huì)管理的資產(chǎn)規(guī)模已從建立之初的200億元達(dá)到7766億元。二是全國社?;鸬耐顿Y范圍不斷拓展。三是全國社?;鸬耐顿Y管理體系不斷完善。四是獲得了穩(wěn)定較好的投資收益。目前,全國社?;饳?quán)益近7000億元,累計(jì)投資收益2448億元,年均投資收益率9.8%
3、超過同期年均通貨膨脹率7.7個(gè)百分點(diǎn)。但從總體上看中國的社保基金運(yùn)作體系目前仍處于發(fā)展的初級階段,投資渠道單一,資產(chǎn)收益率不穩(wěn)定,2008年甚至巨虧394億,投資收益為6.79%。同時(shí),與中國面臨的人口老齡化問題相比,5000多億元規(guī)模的全國社?;鹑匀淮嬖诰薮蟮馁Y金缺口。設(shè)立和壯大全國社?;鹩欣谕晟莆覈鐣?huì)保障體系,解決我國老齡化高峰時(shí)期養(yǎng)老金收支缺口,因此,對全國社保基金投資績效的研究有利于更好地管理與運(yùn)營社?;?,使其充分發(fā)揮
4、“國家重要的財(cái)力儲(chǔ)備”這一重要作用。加之通貨膨脹帶來的購買力下降和金融危機(jī)引起的投資環(huán)境惡化等因素影響,全國社會(huì)保障基金如何在新形勢下調(diào)整投資策略提高投資績效從而實(shí)現(xiàn)保值增值的目標(biāo)成為當(dāng)前亟待研究的課題。二、相關(guān)研究的最新成果及動(dòng)態(tài)二、相關(guān)研究的最新成果及動(dòng)態(tài)易繼榮,周明山在《建立社會(huì)保障基金績效評價(jià)體系初探》一文中構(gòu)建了一套由定性和定量指標(biāo)組成的社會(huì)保障基金績效評價(jià)指標(biāo)體系,具體包括了資金使用社3InvestmentsonSocial
5、SecurityFinances》一文在對發(fā)達(dá)國家社會(huì)保障基金投資進(jìn)行考察后總結(jié)出發(fā)達(dá)國家社?;鹜顿Y具有以下幾個(gè)特點(diǎn):一是投資工具多元化,不僅投資于銀行存款、政府債券,還投資于股票、抵押貸款、房地產(chǎn),甚至進(jìn)行海外投資等;二是投資股票所占比重較高。1970年,美國養(yǎng)老基金股票市場投資比例為41%,到2004年,美國養(yǎng)老基金資產(chǎn)只有約30%投資在債券上,10%左右則投資在不動(dòng)產(chǎn)及創(chuàng)業(yè)投資中,而60%以上投向了股票市場。養(yǎng)老基金成為持股多的
6、機(jī)構(gòu)投資者。三是養(yǎng)老基金開始通過多種方式參與公司治理并逐漸對公司治理產(chǎn)生重大影響。四是指數(shù)化投資成為一種趨勢。DennisE和LogueJackSRader在《ManagingPensionPlans:AComprehensiveGuidetoImprovingPlanPerfmance(FinancialManagementAssociationSurveySynthesis)》一書中從理論與實(shí)踐密切結(jié)合的層面,對養(yǎng)老金計(jì)劃管理的若干
7、核心問題進(jìn)行了闡述,分析了養(yǎng)老金計(jì)劃的基本功能,不同類別養(yǎng)老金計(jì)劃的各自特征,強(qiáng)調(diào)了養(yǎng)老金計(jì)劃管理績效優(yōu)劣最終取決于計(jì)劃委托代理關(guān)系和有效的利益制衡機(jī)制;同時(shí)對養(yǎng)老金計(jì)劃的投資營運(yùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、養(yǎng)老金計(jì)劃的會(huì)計(jì)計(jì)量及養(yǎng)老基金如何在公司治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮重要作用等方面進(jìn)行了論述。szagPeter、JosephEStiglitz《Rethinkingpensionrefm:Tenmythsaboutsocialsecuritysystems
8、》一文中認(rèn)為由專業(yè)的資本管理機(jī)構(gòu)對社會(huì)保障基金實(shí)施資本運(yùn)作,可能會(huì)帶來較高的資本收益率。HemantShah在《TowardsBetterRegulationOfPrivatePensionFunds》中則主張?jiān)试S其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入養(yǎng)老基金管理市場。他強(qiáng)調(diào),并不需要將養(yǎng)老基金的投資看作一個(gè)特別的金融產(chǎn)業(yè)。現(xiàn)存的金融機(jī)構(gòu)因其創(chuàng)業(yè)成本較小且有自己的營銷網(wǎng)絡(luò),進(jìn)入養(yǎng)老基金管理市場將有助于投資的選擇、競爭、提高效率。三、課題的研究內(nèi)容及擬采取的研
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