銀行房地產(chǎn)貸款風險控制問題研究.pdf

1、貸款，是銀行絕大部分資產(chǎn)的存在形式；信用風險，是銀行面臨的最重要風險；房地產(chǎn)業(yè)，是一個新興和爆炸性成長的高風險行業(yè)；這三者結(jié)合在一起產(chǎn)生的銀行房地產(chǎn)貸款風險，是銀行乃至整個金融體系需要關(guān)注的焦點。
　　 本文借鑒新巴塞爾協(xié)議，將房地產(chǎn)貸款風險產(chǎn)生原因按主體分為市場風險、信用風險、操作風險三大類；結(jié)合我國《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，重點分析和提取，在房地產(chǎn)貸款該項業(yè)務(wù)里，由銀行自身原因形成的操作風險中，可納入銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的要素；

2、進而，創(chuàng)新式提出建立基于銀行內(nèi)部控制視角下的房地產(chǎn)貸款風險防范系統(tǒng)，對貸款全面風險管理做進一步補充和完善。該系統(tǒng)通過對房地產(chǎn)貸款風險進行貸前、貸中、貸后三階段控制，將銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)五要素－控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息交流、監(jiān)督評審糾正，有選擇有重點的融入到各階段中，形成貸款全面風險管理的一個有力子系統(tǒng)。
　　 三階段控制的主要內(nèi)容：在貸前風險識別中，創(chuàng)新式提出對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)報表分析預(yù)測中，將提取的現(xiàn)金流量配以期望估