基于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評價(jià)研究.pdf

1、本文結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)的相關(guān)理論與方法，對ZH集團(tuán)的內(nèi)部控制有效性評價(jià)進(jìn)行了研究。本文以ZH集團(tuán)現(xiàn)有內(nèi)部控制有效性評價(jià)體系的不足為出發(fā)點(diǎn)，通過構(gòu)建符合ZH集團(tuán)實(shí)際情況的內(nèi)部控制有效性評價(jià)體系，實(shí)證分析了現(xiàn)有內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和存在的問題，并提出完善ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的具體措施，進(jìn)而對其他類似公司乃至其他行業(yè)的公司的內(nèi)部控制有效性評價(jià)提供借鑒和啟示。
　　本文基于ZH集團(tuán)20家上市公司披露的內(nèi)部控制自我評估報(bào)告，分析了其內(nèi)部控制現(xiàn)狀，

2、指出了ZH集團(tuán)缺乏評價(jià)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，從集團(tuán)角度無法衡量整體的內(nèi)部控制有效性水平，并且ZH集團(tuán)在內(nèi)部控制執(zhí)行方面也存在不足，具體表現(xiàn)在對風(fēng)險(xiǎn)及重點(diǎn)控制活動(dòng)缺乏應(yīng)有的關(guān)注等，因此，本文從內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的角度出發(fā)，以相關(guān)內(nèi)部控制評價(jià)指引為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價(jià)指標(biāo)體系，采用熵值法對指標(biāo)值賦權(quán)并運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)度分析法對ZH集團(tuán)2013年的內(nèi)部控制有效性水平進(jìn)行綜合評價(jià)。通過評價(jià)結(jié)果發(fā)現(xiàn)，ZH集團(tuán)的五大目標(biāo)中，戰(zhàn)略