建設銀行保定分行個人住房貸款內部控制制度設計.pdf

1、自1992年中國建設銀行在北京發(fā)放國內第一筆個人住房貸款后,該業(yè)務在國內商業(yè)銀行悄然興起,隨著我國住房制度改革的全面推進和金融體制改革開放的逐步深入,各商業(yè)銀行正逐步將個人住房貸款業(yè)務確定為重要的戰(zhàn)略發(fā)展方向和利潤增長點。個人住房貸款多是中長期貸款,風險具有隱藏性和后發(fā)性,伴隨著近年來房地產市場的快速發(fā)展,目前個人住房貸款已進入風險高發(fā)區(qū)間。而縱觀近年來國內外商業(yè)銀行發(fā)生的事件和危機,我們發(fā)現(xiàn),內部控制設計或運行上的缺陷是商業(yè)銀行事件頻

2、發(fā)的主要原因。所以,本文研究商業(yè)銀行的個人住房業(yè)務內部控制不僅具有必要性,而且具有緊迫性。
　　本文共分為五部分,第一部分介紹了選題的背景及意義,國內外研究現(xiàn)狀及研究的范圍、方法與思路;第二部分介紹了商業(yè)銀行個人住房貸款內部控制相關理論,包括COSO內部控制理論和我國現(xiàn)有的個人住房內部控制規(guī)范體系;第三部分介紹了筆者通過半年的專業(yè)實踐和實地調研所了解和掌握到的建設銀行保定分行個人住房貸款內部控制的具體狀況;第四部分,基于前文相關文

3、獻的分析和理論的解讀,本文針對建設銀行保定分行個人住房貸款內部控制的實際運行情況,從控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控五個方面,對建設銀行保定分行個人住房貸款內部控制進行了評價,并分析了其五要素存在的不足,如內控制度更新不及時、業(yè)務流程不合理、檔案管理工作不規(guī)范和內部控制自我評價走過場等問題;第五部分,在以上分析和評價和基礎上,本文以提高服務效率和銀行經營效益為設計目的,對建設銀行保定分行個人住房貸款內部控制制度進行梳

4、理和設計,繪制出了業(yè)務流程圖,并對其個人住房貸款內部控制五要素的缺陷提出了針對性的改進措施,如提出落實貸款面談面簽的實施細則、全面推行基于個人住房貸款“A+P”管理系統(tǒng)的自動化審批、加快檔案掃描系統(tǒng)的上線和建立內控合規(guī)綜合管理平臺等。
　　建立健全和完善個人住房貸款內部控制是一個長期的工作,既需要理論上的大膽創(chuàng)新,更要有實踐上的謹慎執(zhí)行。本文的創(chuàng)新點在于,將COSO內部控制理論應用在建設銀行保定分行個人住房貸款這個具體業(yè)務的內部控