資本監(jiān)管新框架下A銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，有的銀行因遭受巨額損失而倒閉，有的銀行聲譽(yù)損失嚴(yán)重，操作風(fēng)險(xiǎn)逐漸為銀行所關(guān)注，相關(guān)的理論研究也開(kāi)始興起。巴塞爾委員會(huì)較早就對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，界定操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、提出操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架，先后發(fā)布了三版《巴塞爾資本協(xié)議》以及大量的研究指引文件。
　　《巴塞爾資本協(xié)議》及相關(guān)文件作為國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)引入我國(guó)，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)發(fā)布了一系列實(shí)施巴塞爾Ⅱ的監(jiān)管

2、規(guī)章，于2008年將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2012年6月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（《資本辦法》），要求我國(guó)所有商業(yè)銀行建立與自身特點(diǎn)相適合的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并選用合適的方法計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。在資本監(jiān)管新框架下，如何適應(yīng)監(jiān)管要求，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)前商業(yè)銀行研究和解決的重點(diǎn)課題。
　　本文以國(guó)內(nèi)大型國(guó)有控股商業(yè)銀行--A銀行為例，在對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量理論

3、及其操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀剖析中，認(rèn)為要落實(shí)新的監(jiān)管要求，應(yīng)抓緊選定適合的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且兩者要做到有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)。因此，本文運(yùn)用規(guī)范分析和實(shí)證分析為主的研究方法，主要通過(guò)測(cè)定和評(píng)價(jià)A銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)程度，分析類似A銀行這樣的國(guó)有大型商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的類型，揭示導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題所在，并按照《資本辦法》和結(jié)合中國(guó)金融市場(chǎng)環(huán)境，提出有效管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議。在此思路的基礎(chǔ)之上，全文劃分為六大部分。

4、>　　先簡(jiǎn)要對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、分類、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容和定量方法進(jìn)行理論綜述，接著利用A銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)分析其操作風(fēng)險(xiǎn)事件分布特點(diǎn)和暴露出的主要問(wèn)題。然后，分別運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部衡量法，基于A銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況給予實(shí)證分析，并對(duì)實(shí)證結(jié)果進(jìn)行比較分析，指出從A銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看，按照由簡(jiǎn)單到復(fù)雜的程序，在標(biāo)準(zhǔn)法達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上，逐漸過(guò)渡到高級(jí)法，應(yīng)該是一種務(wù)實(shí)選擇。最后，A銀行要符合新的資本監(jiān)管要求，并逐步達(dá)到國(guó)際先進(jìn)銀行水平

5、，筆者從風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理框架、激勵(lì)約束機(jī)制、人力資源管理和信息技術(shù)以及法律風(fēng)險(xiǎn)管理等角度有針對(duì)性地提出加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的建議。
　　首先，A銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，完善內(nèi)控制度，突出過(guò)程防控理念;同時(shí)，要想獲得監(jiān)管部門(mén)使用高級(jí)計(jì)量法的許可，應(yīng)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將評(píng)估與控制緊密結(jié)合;其次，銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)資本占用的考核以傳導(dǎo)資本壓力，制定市場(chǎng)化的具有長(zhǎng)效激勵(lì)作用的薪酬制度，健全約束機(jī)制;再次，強(qiáng)化人力