新巴塞爾協(xié)議框架下我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立初探.pdf

1、一、選題背景 2004 年6 月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在經(jīng)過(guò)多年的醞釀之后正式頒布了新的巴塞爾資本協(xié)議（Basel II）。并決定從2006 年底開始在10 國(guó)集團(tuán)首先實(shí)施該協(xié)議。新協(xié)議作為國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)的新標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)國(guó)際銀行業(yè)產(chǎn)生極為深遠(yuǎn)的影響。 新的巴塞爾協(xié)議相比1988 年協(xié)議的最大進(jìn)步之一就是把“操作風(fēng)險(xiǎn)”也納入了資本充足率的監(jiān)管框架。從此，銀行必須像對(duì)待信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣，為操作風(fēng)險(xiǎn)也分配經(jīng)濟(jì)資本；操

2、作風(fēng)險(xiǎn)管理也將上升到與信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理同等重要的地位。 在我國(guó)，操作風(fēng)險(xiǎn)也已逐漸成為威脅銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的巨大隱患。最近幾年銀行業(yè)大案要案頻發(fā)就是明顯的證明。因此，建立起先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)已成為我國(guó)商業(yè)銀行的迫切需要。 在這樣的背景下，筆者選擇了操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)作為研究的課題，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行如何建立起符合新巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理理念的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行了初步探討。 二、研究方法和邏輯架構(gòu)由于國(guó)內(nèi)對(duì)操作風(fēng)

3、險(xiǎn)的研究和實(shí)踐都才剛剛起步，因此，本文主要采用了比較研究方法，在對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、特點(diǎn)和成因等各方面進(jìn)行比較研究的基礎(chǔ)上，批判地借鑒國(guó)外的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，來(lái)勾勒出國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的框架。同時(shí)，本文也綜合運(yùn)用了歷史分析、統(tǒng)計(jì)分析、模型分析、圖表支持等其他研究方法。 本文共7 章，約5 萬(wàn)6 千字。在邏輯上分為兩個(gè)部分：從“Why”到“How”。 第一部分是“Why”，即“為什么”需要建立操

4、作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，包括第一章和第二章，分別從國(guó)際背景和國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀兩個(gè)方面來(lái)闡述。 第一章是國(guó)際部分，分析了國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯并受到越來(lái)越多的重視的背景，并對(duì)國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)的主流研究情況進(jìn)行了回顧。 第二章是國(guó)內(nèi)部分，分析了我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻現(xiàn)狀、其獨(dú)特成因以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的眾多缺陷。 第二部分是“How”，即我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該“怎樣”建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，包括第三章至第七章。這一部分內(nèi)部又采用總分式結(jié)構(gòu)

5、。第三章是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的總體概述，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)進(jìn)行了設(shè)計(jì)。 第四章至第七章則對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的四個(gè)最重要的組成部分——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、損失數(shù)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)控制——進(jìn)行了分別論述。 三、主要觀點(diǎn)及結(jié)論1. 操作風(fēng)險(xiǎn)雖然是銀行業(yè)最古老的風(fēng)險(xiǎn)，但卻直到最近十年才開始日益浮顯出來(lái)，這與國(guó)際銀行業(yè)最近十年來(lái)的發(fā)展背景深刻相關(guān)。 巴塞爾委員會(huì)的推動(dòng)是操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理發(fā)展的主要?jiǎng)恿?；?/p>

6、巴塞爾協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管框架之中的做法反映了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變，是對(duì)近十年來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)研究成果的全面總結(jié)，并為操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理的未來(lái)發(fā)展指明了方向。值得我國(guó)銀行業(yè)學(xué)習(xí)和借鑒。 2. 我國(guó)銀行業(yè)中的操作風(fēng)險(xiǎn)具有很多我國(guó)獨(dú)有的特點(diǎn)，這與我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的宏微觀環(huán)境有著深刻的關(guān)系。 操作風(fēng)險(xiǎn)已成為威脅我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的巨大隱患；在我國(guó)商業(yè)銀行中建立起有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)已是燃眉之需。 3．操作風(fēng)險(xiǎn)

7、管理系統(tǒng)是一個(gè)逐漸演進(jìn)的系統(tǒng)，在我國(guó)商業(yè)銀行中建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能奢望一蹴而就，必須要有實(shí)事求是的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和完整、明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)由很多子系統(tǒng)組成，最重要的子系統(tǒng)包括：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別系統(tǒng)、損失數(shù)據(jù)的收集系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)的度量系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。 有效的操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)中，最好要有獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。各個(gè)部門之間必須要有明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分。 4. 新巴塞爾協(xié)議中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的

8、定義并不完美，我國(guó)商業(yè)銀行在使用時(shí)必須根據(jù)我國(guó)國(guó)情及商業(yè)銀行自身的情況對(duì)這一定義進(jìn)行補(bǔ)充或修正。 5. 損失數(shù)據(jù)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的意義，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該現(xiàn)在就開始著手收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)。 銀行應(yīng)該建立起中央損失數(shù)據(jù)庫(kù)，以簡(jiǎn)化報(bào)告程序，提高信息的使用效率。 外部數(shù)據(jù)是內(nèi)部數(shù)據(jù)的必要補(bǔ)充。對(duì)于像我國(guó)這樣操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步階段的銀行業(yè)，外部數(shù)據(jù)就更為重要。 6. 操作風(fēng)險(xiǎn)的自身特性導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎是

9、不可能度量的。因而，新巴塞爾協(xié)議提出的操作風(fēng)險(xiǎn)度量三種級(jí)別的方法都只是某種程度上的近似，都具有很多缺陷。我國(guó)商業(yè)銀行在采用這些度量方法時(shí)必須要對(duì)這些模型的不足有清醒的認(rèn)識(shí)。 我國(guó)大型商業(yè)銀行為了避免在我國(guó)也引入新巴塞爾協(xié)議時(shí)陷入競(jìng)爭(zhēng)被動(dòng)，應(yīng)該現(xiàn)在就開始按照巴塞爾協(xié)議高級(jí)度量法的資格標(biāo)準(zhǔn)來(lái)做準(zhǔn)備：設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、收集損失數(shù)據(jù)并開發(fā)數(shù)量模型等。 7. 有效的操作風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該是四類控制措施——避免、轉(zhuǎn)移、緩釋和接

10、受——的配合。 由于操作風(fēng)險(xiǎn)大部分都是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該以內(nèi)部控制機(jī)制為核心，以保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施為輔助。 四、、創(chuàng)新和和不足 本文的創(chuàng)新主要體現(xiàn)于下面幾個(gè)方面： 1. 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)在近十年來(lái)才開始凸顯出來(lái)的原因進(jìn)行了比較全面的分析，總結(jié)了共六個(gè)方面的原因。 2. 本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊現(xiàn)狀以及特殊成因進(jìn)行了比較全面的分析。在分析造成我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)高企的宏觀

11、方面的因素中，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理缺口說(shuō)。 3. 本文綜合國(guó)外銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，提出了一個(gè)比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)進(jìn)行了初步探討。 4. 本文對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，比較完整的列出了操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)該包括的主要內(nèi)容。 5. 本文對(duì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)難以度量的原因進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，總結(jié)出了比較全面的原因；并對(duì)新巴塞爾協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法進(jìn)行了全面的分析和評(píng)價(jià)，為我國(guó)

12、商業(yè)銀行的選擇提供了參考。 6. 本文對(duì)眾多文獻(xiàn)中紛繁復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行了系統(tǒng)的整理，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施歸為了四大類；把“避免”和“接受”也歸入了銀行可選的操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施之中。 論文的不足之處： 由于本人才疏學(xué)淺，對(duì)很多問(wèn)題還看得不夠深入；操作風(fēng)險(xiǎn)本身也是一個(gè)比較大的領(lǐng)域，而本文又試圖對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)勾勒出一個(gè)盡可能全面的輪廓；因此本文在很多問(wèn)題都還只是淺嘗則止，泛泛而談，研究得還不夠深入。比如，關(guān)

13、于外部損失數(shù)據(jù)在使用時(shí)所存在的諸多問(wèn)題（與內(nèi)部數(shù)據(jù)的銜接、轉(zhuǎn)換等），本身就是一個(gè)比較深?yuàn)W的研究領(lǐng)域，而且在理論界還存在著很多爭(zhēng)議；另外，操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的開發(fā)也是操作風(fēng)險(xiǎn)研究中最具有挑戰(zhàn)性的部分。而本文受作者水平以及篇幅所限，對(duì)這些方面的內(nèi)容都未能進(jìn)行更深入的研究，只是在文中泛泛地做了介紹。另一方面，由于國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的缺乏，因此本文在很多問(wèn)題上都只能定性地判斷，沒(méi)能進(jìn)行定量檢測(cè)。這些問(wèn)題都有待于我在以后的學(xué)習(xí)和工作中繼續(xù)努力去完