湖南電廣傳媒股份有限公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究.pdf

1、隨著中國(guó)文化體制改革的深入，新媒體經(jīng)濟(jì)的興起，傳媒業(yè)國(guó)際化趨勢(shì)日益明顯，轉(zhuǎn)型、跨界、并購(gòu)、重組已經(jīng)成為傳媒業(yè)的新常態(tài)。傳統(tǒng)的傳媒企業(yè)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從一定程度上來(lái)說(shuō)，傳媒業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力的競(jìng)爭(zhēng)。內(nèi)部控制問(wèn)題是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理的核心問(wèn)題之一。本文通過(guò)對(duì)湖南電廣傳媒公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行系統(tǒng)化優(yōu)化設(shè)計(jì)和改進(jìn)，嘗試探索建立系統(tǒng)化、流程化和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。
　　本文通過(guò)分析湖南電廣傳媒公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問(wèn)題

2、，分析原因，成立內(nèi)控優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)小組，采取“整體設(shè)計(jì)，分步實(shí)施”的策略，全面開(kāi)展內(nèi)控體系優(yōu)化工作。本文將湖南電廣傳媒公司所有流程劃分為公司治理、運(yùn)營(yíng)管理、資源支持、專有領(lǐng)域四個(gè)類別，采用戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法，通過(guò)調(diào)查訪談、穿行測(cè)試等方式，建立湖南電廣傳媒公司風(fēng)險(xiǎn)矩陣和風(fēng)險(xiǎn)清單，形成了可管理的關(guān)鍵控制活動(dòng)矩陣，并在此基礎(chǔ)上建立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和體系以及內(nèi)部控制制度管理機(jī)制，建立了一個(gè)圍繞問(wèn)題和缺陷的發(fā)現(xiàn)、甄別、整改完善和制度化的內(nèi)控管理體系，提升