戰(zhàn)略平衡記分卡

1、編號： 時間：2021 年 x 月 x 日 書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟 書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟 頁碼：第 1 頁 共 16 頁第 1 頁 共 16 頁戰(zhàn)略平衡記分卡 戰(zhàn)略平衡記分卡1 第一部分引入平衡記分卡的戰(zhàn)略思考 2 文本框: 一、平衡記分卡問題的提出1、傳統(tǒng)財務模式的缺陷 A、偏重有形資產的評估和管理，對無形資產和智力資產的的評估與管理顯得無力。如： 優(yōu)質的服務 顧客忠誠程度 雇員技能 對市場反映的靈敏 干勁和靈活

2、性 員工的滿意度 3 發(fā)展與客戶的關系，從而維系現(xiàn)有的客戶對企業(yè)的忠心，并使新客戶和新市場獲得高效的服務；提出新型產品和服務，以滿足特定客戶群體的愿望以低成本和高質量提供定做的優(yōu)質產品，并因人而異的服務；調動雇員的技能和積極性，以不斷提高工藝質量和水平，縮短反映時間；運用信息技術、數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)等 4 傳統(tǒng)財務衡量僅滿足以投資促成長的工業(yè)時代，而不能有效滿足信息時代。因為：工業(yè)化時代：輸出的一致化和轉化過程的標準化導致公司能力的提高

3、和顧客關系的改善，通過提高投資便可達到；信息時代：輸出的個性化導致轉化過程多樣化，因此需要：雇員適應非固定程序的能力、供應商的支持、柔性制造工藝、迅速的新技術的采用、對不斷革新的熱情等。 然而，傳統(tǒng)財務不能完成這一過程的指導和評價5 傳統(tǒng)財務作為對以往業(yè)績的衡量方法，而平衡記分卡則采用了衡量企業(yè)未來業(yè)績的驅動因素的方法，具有戰(zhàn)略管理的功能。如：在財務方面：我們要在財務方面取得怎樣的成功，應向股東們展示什么？在客戶方面：要想實現(xiàn)設想，我

4、們應向客戶展示什么？內部經(jīng)營過程：要股東和客戶滿意，哪些業(yè)務過程我們應該有所擅長？學習與成長：要想實現(xiàn)設想，我們將如何保持改變和提高的能力6 戰(zhàn)略性的平衡記分卡 戰(zhàn)略與設想 內部經(jīng)營過程 要股東和客戶滿意，哪些業(yè)務過程我們應有所長？ 目標 評估 指標 計劃 財務 要在財務方面取得成功，我們應向股東們展示什么？ 目標 評估 指標 計劃 學習與成長 要實現(xiàn)設想，我們將如何保持改變和提高的能力？ 目標 評估 指標 計劃 客戶 要實現(xiàn)我們的設

5、想，我們應該向客戶展示什么？ 目標 評估 指標 計劃 7 平衡記分卡的功能 平衡記分卡是一個戰(zhàn)略管理系統(tǒng) 利用平衡記分卡作為核心戰(zhàn)略管理的衡量系統(tǒng)，完成對關鍵過程的有效控制和資源的優(yōu)化配置。 如： 1）對憧憬和戰(zhàn)略加以闡述和實施 2）對戰(zhàn)略目標和衡量方法進行傳播和聯(lián)系 3）制訂計劃、確定目標和做好戰(zhàn)略倡議的銜接 4）加強戰(zhàn)略反饋和學習 8 戰(zhàn)略性的平衡記分卡管理 平衡記分卡戰(zhàn)略學習和反饋 制訂共同設想 提供戰(zhàn)略反饋 幫助進行具有戰(zhàn)略意義

6、的反饋和學習 對憧憬和戰(zhàn)略加以闡明和實施 闡明憧憬 達成共識 編號： 時間：2021 年 x 月 x 日 書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟 書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟 頁碼：第 3 頁 共 16 頁第 3 頁 共 16 頁成果指標：加快周轉時間 驅動指標鼓勵員工特別關注周轉時間并努力于周轉時間的減少，最終導致成果指標的實現(xiàn)。 18 保險公司 － 因果關系策略成果量度 （落后指標） 績效驅動因素 （領先指標） 財務標面 財（1）：滿足股

7、東期望 財（2）：改善營運績效 財（3）：達到獲利的成長 財（4）：降低股東風險 顧客構面 客（1）：改善經(jīng)紀人績效 客（2）：滿足目標投保人 內部構面 內（1）：發(fā)展目標市場的業(yè)務 內（2）：承保獲利率 內（3）：理賠和業(yè)務的配合 內（4）：改善生產力 學習構面 學（1）：提升員工技能 學（2）：改善策略資訊的使用 每股盈余綜合比率 業(yè)務組合 災難性虧損 爭取率和延續(xù)率（相對計劃） 經(jīng)紀人績效（相對計劃） 爭取率和延續(xù)率（依區(qū)隔別）

8、投保人滿意度調查 業(yè)務組合（依區(qū)隔別） 業(yè)務民展（相對計劃） 虧損率 承保品質審核 理賠品質審核 理賠頻率/理賠嚴重性 費用率 員工生產力 員工人數(shù)的變動 控制開支 人才發(fā)展（相對計劃） 策略資訊科技可用性 平衡記分卡 19 財務指標財務指標：費用標準（用貨幣衡量的定量標準：小時工資率、每件產品的材料費、每小時的機器成本、每銷售一個單位產品的傭金、每一個單位產品的人工成本） 、收益標準（與銷售相關的貨幣衡量標準：產品附加價值率、貨運噸