wd房地產企業(yè)風險導向內部審計問題探討

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經大學或其他教育機構的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：j 弧曰飆鯽：! ：! ! ：關于論文使用授權的說明本人完全了解江西財經大學有關保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校

2、有權保留送交論文的復印件，允許論文被查閱和借閱；學校可以公布論文的全部或部分內容，可以采用影印、縮印或其他復制手段保存論文。( 保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名：毫氫導師簽名：絲壟 日期： 型旦= ￡! !3 ．1 ．2 企業(yè)基本情況???????????????????一1 63 ．1 ．3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及企業(yè)文化??????????????一1 73 ．2W D 房地產企業(yè)面臨的主要風險???????????????1 83 ．2

3、 ．1 W D 房地產企業(yè)的主要財務風險????????????1 83 ．2 ．2W D 房地產企業(yè)面臨的主要非財務風險?????????1 93 3W D 房地產企業(yè)內部審計開展情況??????????????1 93 ．3 ．1W D 房地產企業(yè)組織結構???????????????1 93 ．3 ．2W D 房地產企業(yè)內部審計業(yè)務概況???????????一2 13 ．4W D 房地產企業(yè)風險導向內部審計存在的問題???????

4、??2 23 ．4 ．1 風險管理意識與內部審計的融合度不高?????????2 23 ．4 ．2 地產控制活動執(zhí)行不力導致諸多審計難題???????．．2 33 ．4 ．3 公司內部審計人員與高層管理者存在溝通障礙??????2 43 ．4 ．4 缺乏對內審成效的評價機制??????????????2 54w D 房地產企業(yè)風險導向內部審計存在問題的原因??????????2 64 ．1 W D 公司風險導向審計目標定位不準確????

5、????????2 64 ．1 ．1 內部審計目標定位不清晰??????????????一2 64 ．1 ．2 風險導向內部審計運行不順暢?????????????2 64 。1 ．3 風險導向管理模式單一???????????????一2 74 ．2 內部審計條件限制????????????????????一2 74 ．2 ．1 內部審計人員與管理者溝通困難????????????2 74 ．2 ．2 內部審計人員獨立性不強?????

6、?????????一2 74 ．2 ．3 內部審計的信息化技術不高?????????????。2 84 ．3 內部審計質量不能得到保證????????????????～2 84 ．3 ．1 內部審計分級復核機制流于形式???????????一2 84 ．3 ．2 內部審計在保證資金安全和經營效率上存在不足????一2 94 ．3 ．3 風險評估體系不完善?????????????????2 94 ．3 ．4 審計人員專業(yè)素質不高????

7、???????????．．2 95W D 企業(yè)風險導向內部審計的建議?????????????????3 15 ．1 完善風險導向審計，開展系統(tǒng)的內部審計工作????????一3 15 ．1 ．1 完善風險導向內部審計流程，實現(xiàn)企業(yè)價值增值?????3 15 ．1 ．2 風險管理模式由按職能單獨管理向跨部門綜合管理???一3 25 ．1 ．3 明確風險導向管理防范措施??????????????3 25 ．1 ．4 積極開拓與管理層的溝