湖南發(fā)展內(nèi)部控制制度

1、湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度（本制度于2013年3月29日經(jīng)第七屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò))第一章第一章總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制增強(qiáng)公司自我約束能力提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)從而保證和促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[2010]11號(hào))、《深圳證券交易所上市公司

2、內(nèi)部控制指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定和公司章程結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。第二條本制度所稱公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司；所稱分公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司下屬各分公司；所稱部門專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司總部各部門；所稱子公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司全資子公司、控股子公司。第三條本制度適用于公司及分、子公司內(nèi)部控制工作。第四條本制度所稱的“內(nèi)部控制”是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目

3、標(biāo)的過(guò)程。第五條內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第六條公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整至少在以下層面作出安排:(一)公司層面(二)公司各部門、分公司及子公司層面(三)公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面。第七條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列原則:(一)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程覆蓋公司、分公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)(二)重要性原則。內(nèi)部控制

4、應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上關(guān)注公司的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域確保不存在重大缺陷(三)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流1經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。第十一條董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行在職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)外部情況的變化對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整和完善。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門內(nèi)部控制

5、的有效性承擔(dān)責(zé)任。公司審計(jì)法務(wù)部具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作。公司全體人員都應(yīng)熟知與其執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的法律、法規(guī)和公司規(guī)定主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和控制其執(zhí)業(yè)行為的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。第十二條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十三條公司應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作保證內(nèi)部審計(jì)

6、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。審計(jì)法務(wù)部應(yīng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計(jì)法務(wù)部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷應(yīng)按照公司內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷有權(quán)直接向董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第十四條公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》和《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等法律法規(guī)制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括組織管理、人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬、