湖南發(fā)展短期理財(cái)內(nèi)控制度

1、湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司短期理財(cái)內(nèi)控制度(本制度于2013年2月6日經(jīng)第七屆董事會(huì)第十四次會(huì)議審議通過(guò))第一條為規(guī)范湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）及其控股子公司的短期理財(cái)管理，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率，依據(jù)《證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號(hào)——證券投資》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公

2、司及控股子公司。第二條本制度所稱(chēng)短期理財(cái)是指公司的短期財(cái)務(wù)投資行為，具體包括購(gòu)買(mǎi)預(yù)計(jì)短期持有的銀行理財(cái)產(chǎn)品、貨幣市場(chǎng)基金、券商集合理財(cái)產(chǎn)品及董事會(huì)批準(zhǔn)的其他理財(cái)產(chǎn)品。第三條公司短期理財(cái)以不影響公司正常經(jīng)營(yíng)和主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展為先決條件，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益為原則。第四條四條公司短期理財(cái)?shù)馁Y金來(lái)源為公司自有閑置資金，不得挪用募集資金，不得擠占公司正常運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)資金。第五條五條公司進(jìn)行短期理財(cái)，按如下權(quán)限進(jìn)行審批：（一）董事

3、會(huì)有權(quán)審批單次金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的短期理財(cái)，超出該金額的報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（二）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)，董事會(huì)對(duì)同一交易主體進(jìn)行的短期理財(cái)總額，不得超過(guò)公司上一年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)的10%，超出該金額的報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（三）公司短期理財(cái)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的，經(jīng)董事會(huì)審議后，由股東大會(huì)以現(xiàn)場(chǎng)及網(wǎng)絡(luò)投票形1第七條公司進(jìn)行的短期理財(cái)完成后，應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)的投資證明或其它

4、有效證據(jù)并及時(shí)記賬，相關(guān)合同、協(xié)議等應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)資料及時(shí)歸檔。第八條八條公司資金財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)—金融工具列報(bào)》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司短期理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。第九條公司委托他人進(jìn)行短期理財(cái)?shù)模芡蟹饺隧毷琴Y信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好、無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專(zhuān)業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)。公司應(yīng)與受托人簽訂書(shū)面合同，明確短期理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及

5、法律責(zé)任等，必要時(shí)要求提供擔(dān)保。第十條受托人資信狀況、盈利能力發(fā)生不利變化或投資產(chǎn)品出現(xiàn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，資金財(cái)務(wù)部必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁，經(jīng)討論后決定是否采取有效措施回收資金；如受托人資信狀況、盈利能力持續(xù)惡化，須提請(qǐng)董事會(huì)審議是否繼續(xù)進(jìn)行短期理財(cái)，并出具意見(jiàn)。第十一條短期理財(cái)情況由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行日常監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)、核實(shí)。第十二條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)短期理財(cái)情況進(jìn)行檢查。獨(dú)立董事在公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)核查的基礎(chǔ)上，以董事會(huì)審計(jì)委員

6、會(huì)核查為主，必要時(shí)由二名以上獨(dú)立董事提議，有權(quán)聘任獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行短期理財(cái)?shù)膶?zhuān)項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)在定期報(bào)告中發(fā)表相關(guān)的獨(dú)立意見(jiàn)。第十三條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司短期理財(cái)情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況可提議召開(kāi)董事會(huì)審議停止公司的相關(guān)短期理財(cái)活動(dòng)。第十四條公司短期理財(cái)具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關(guān)信息公開(kāi)披露前不得將公司短期理財(cái)情況透露給其他個(gè)人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第十五條公司應(yīng)在定期