深 天 健內(nèi)部控制評價管理規(guī)定

1、深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制評價管理規(guī)定規(guī)定（經(jīng)2014年3月27日公司第七屆董事會第十四次會議審議通過）目錄第一章前言......................................................................................................................31.1.1制定目的...........................

2、................................................................................31.2.2制定依據(jù)..........................................................................................................31.3.3評價原則..............

3、............................................................................................31.3.1.11.3.2.21.3.3.3全面性原則.......................................................................................3重要性原則........

4、...............................................................................3客觀性原則.......................................................................................3第二章職責(zé)分工........................................

5、......................................................................32.1.1責(zé)任主體:集團(tuán)各部門、所屬各單位、各項目部.......................................32.1.1.12.1.2.22.1.3.3內(nèi)部控制的自我評價.....................................................

6、..................3接受外部評價與監(jiān)督.......................................................................3編制《內(nèi)部控制評價工作報告》....................................................42.2.22.3.3牽頭部門：集團(tuán)風(fēng)險控制部...............................

7、...........................................4決策考核：集團(tuán)董事會下設(shè)審計委員會......................................................4第三章內(nèi)控評價的內(nèi)容及實施.......................................................................................43.1

8、.1內(nèi)部控制評價計劃的制定..............................................................................43.1.1.13.1.2.23.1.3.33.1.4.4制定年度評價計劃...........................................................................4制訂評價實施方案........

9、...................................................................4準(zhǔn)備必要的工作文件.......................................................................5確定內(nèi)控評價聯(lián)系名單.............................................................

10、......53.2.23.3.3內(nèi)部控制評價的內(nèi)容......................................................................................5內(nèi)部控制評價的方法......................................................................................63.3.1.1個別訪談

11、法.......................................................................................63.3.2.2標(biāo)桿法...............................................................................................61第一章一章前言前言1.1.1制定目的為了進(jìn)一步明

12、確企業(yè)內(nèi)部控制評價的職責(zé)分工、評價程序、評價內(nèi)容、評價方法、內(nèi)控缺陷的認(rèn)定及整改、內(nèi)部控制評價報告的編制等工作規(guī)范，促進(jìn)《內(nèi)部控制手冊》的有效執(zhí)行而制定本《內(nèi)部控制評價管理規(guī)定》。1.2.2制定依據(jù)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》等管理規(guī)定對上市公司展開內(nèi)部控制審計等要求，特編制本《內(nèi)部控制評價管理規(guī)定》。1.3.3評價原則實施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)遵循下列原則：1.3.1.1全面性原則評價工

13、作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行，涵蓋集團(tuán)各部門、所屬各單位、各項目部的各種業(yè)務(wù)和事項。1.3.2.2重要性原則評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)公司、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。1.3.3.3客觀性原則評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。第二章二章職責(zé)分工分工2.1.1責(zé)任主體:集團(tuán)各部門、所屬各單位、各項目部集團(tuán)各部門、各所屬單位或項目部設(shè)立風(fēng)險控制專員，配合其第一負(fù)責(zé)人開展如下工作：