西安旅游內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法

1、西安旅游股份有限公司公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法辦法（經(jīng)公司第六屆董事會(huì)2013年第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過）第一章第一章總則第一條為了促進(jìn)西安旅游股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，特制定本辦法。本辦法所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的，公司審計(jì)部具體組織實(shí)施，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行全面檢查（包括內(nèi)部

2、控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制抽查工作），認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、編制評(píng)價(jià)報(bào)告、依據(jù)監(jiān)管要求對(duì)外披露的過程。本辦法用于規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織機(jī)構(gòu)、管理要求和管理流程。第三條公司實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)遵循下列原則：（一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，著眼于風(fēng)險(xiǎn)，突出重點(diǎn)，關(guān)注影響控制目標(biāo)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、關(guān)鍵控制環(huán)

3、節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確的揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。第九條各組織機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的職責(zé)和任務(wù)。（一）董事會(huì)1、董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終的責(zé)任；2、董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)；3、董事會(huì)可以通過審計(jì)委員會(huì)來承擔(dān)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)；4、董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)聽取內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；5、審定內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見；6、對(duì)內(nèi)部控制部門在督促整改中遇到的困