南京中北內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法

1、南京中北（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（經(jīng)2013年3月15日召日召開的第八屆董事的第八屆董事會(huì)第九次會(huì)第九次會(huì)議審議議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為全面評(píng)價(jià)南京中北（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制

2、的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第三條本制度適用于公司及各分子公司。第四條公司實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對(duì)公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，確定需要評(píng)價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地

3、揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。第五條公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，包括年度評(píng)價(jià)和專項(xiàng)評(píng)價(jià)。年度評(píng)價(jià)是指公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，對(duì)公司某一年度建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行的評(píng)價(jià)；專項(xiàng)評(píng)價(jià)是指公司在特定時(shí)點(diǎn)對(duì)特定范圍的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行的評(píng)價(jià)。第二章第二章職責(zé)職責(zé)分工分工第六條公司董事會(huì)是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，批準(zhǔn)涉及內(nèi)部控制重大缺陷、1證與記錄的設(shè)臵和運(yùn)用、獨(dú)立檢查程序等

4、控制措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。第十四條信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。信息與溝通評(píng)價(jià)對(duì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。第十五條內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)的過程。內(nèi)部監(jiān)督

5、評(píng)價(jià)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第十六條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄公司執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，包括評(píng)價(jià)要素、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。評(píng)價(jià)工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)合理、證據(jù)充分、簡(jiǎn)便易行、便于操作。第四章第四章內(nèi)部控內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的價(jià)的程序與方法序與方法第十七條公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)