st武鍋b衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、1武漢鍋爐股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制制度（經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第二十次會(huì)議審議通過(guò)）第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范武漢鍋爐股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務(wù)，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)―衍生品投資》等法律法規(guī)和規(guī)范及《武漢鍋爐股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定

2、本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。未經(jīng)公司董事會(huì)同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。本公司的衍生品投資

3、僅限于以套期保值為目的的遠(yuǎn)期外匯，交易對(duì)手為銀行。第四條對(duì)開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予以披露。第二章第二章衍生品投資衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)控制控制第五條公司開展衍生品投資前，財(cái)務(wù)部評(píng)估衍生品的投資風(fēng)險(xiǎn)，分析衍生品投資的可行性與必要性，及時(shí)上報(bào)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況。第六條公司在進(jìn)行衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)會(huì)計(jì)政策，確定衍生品投資業(yè)務(wù)的計(jì)量及核算方法。第七條公司開

4、展衍生品投資前，應(yīng)合理配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應(yīng)充分理解衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第八條公司在開展衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)在多個(gè)銀行市場(chǎng)與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行比較、詢價(jià)。第九條公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場(chǎng)內(nèi)交易的衍生品。公司不允許超出經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要從事復(fù)雜衍生品交易，不允許以套期保值為借口從事衍生品投機(jī)。3價(jià)值予以確認(rèn)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)金融工具列報(bào)》對(duì)

5、衍生品予以列示和披露。第五章第五章衍生品投資衍生品投資的信息披露披露第二十三條公司依照深圳證券交易所發(fā)布的《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)——衍生品投資》、《股票上市規(guī)則》及其他相關(guān)規(guī)定及時(shí)通過(guò)指定媒體披露公司衍生品投資的相關(guān)信息。第二十四條公司已投資衍生品的公允價(jià)值減值與用于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的資產(chǎn)（如有）價(jià)值變動(dòng)加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或浮動(dòng)虧損金額每達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)人民幣時(shí)，公司應(yīng)以臨時(shí)公告及時(shí)披露。第二十

6、五條公司應(yīng)在定期報(bào)告中對(duì)已經(jīng)開展的衍生品投資相關(guān)信息予以披露，披露內(nèi)容包括：1、期末衍生品投資的持倉(cāng)情況。公司應(yīng)分類披露期末尚未到期的衍生品持倉(cāng)數(shù)量、合約金額、到期期限、及占公司報(bào)告期末凈資產(chǎn)的比例等；并說(shuō)明所采用的分類方式和標(biāo)準(zhǔn)；2、已投資的衍生品與其風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖資產(chǎn)的組合浮動(dòng)盈虧變化情況，及對(duì)公司當(dāng)期損益的影響；3、衍生品持倉(cāng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；4、已投資衍生品報(bào)告期內(nèi)

7、市場(chǎng)價(jià)格或產(chǎn)品公允價(jià)值變動(dòng)的情況，對(duì)衍生品公允價(jià)值的分析應(yīng)披露具體使用的方法及相關(guān)假設(shè)與參數(shù)的設(shè)定；5、公司衍生品的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)核算具體原則與上一報(bào)告期相比是否發(fā)生重大變化的說(shuō)明；6、獨(dú)立董事對(duì)公司衍生品投資及風(fēng)險(xiǎn)控制情況的專項(xiàng)意見(jiàn)；7、深交所要求披露的其他內(nèi)容。第六章第六章附則附則第二十六條本制度未盡事宜依照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效。武漢鍋爐股份有